- •Задание (лист ms. Exel) содержание
- •Введение
- •Глава I. Общетеоретические аспекты деятельности коммерческого банка. Основы процесса кредитования
- •I.1. Анализ развития и роли кредитных операций в деятельности коммерческих банков
- •I.2. Анализ кредитоспособности клиента и оценка кредитного риска
- •I.2.1 Оценка деловой активности
- •I.3. Заключение кредитного соглашения и сопутствующих договоров
- •I.4. Мониторинг выполнения кредитного соглашения
- •Глава II. Анализ системы кредитования юридического лица во владимирском рф оао акб «росельхозбанк», оценка кредитоспособности предприятия заёмщика зао «радугаэнерго»
- •II.1 Общая характеристика Владимирского рф оао «Россельхозбанк»
- •Доходность кредитного портфеля Банка
- •II.1.1 Управление кредитными рисками
- •Факторы, вызывающие потери Банка при кредитовании.
- •Состояние кредитного портфеля по группам риска
- •II.2. Кредитование во Владимирском рф оао «Россельхозбанк» (на примере зао «Радугаэнерго»)
- •II.2.1 Сведения о клиенте
- •II.2.1.1 Длительность и характер взаимоотношения с банком
- •II.2.1.2 Кредитная история
- •Доход банка от кредитования зао «Радугаэнерго»
- •II.2.2 Финансовое состояние зао «Радугаэнерго»
- •Анализ основных показателей деятельности предприятия за 2012 год, тыс.Руб.
- •Анализ основных показателей деятельности предприятия
- •Анализ показателей в абсолютном выражении, тыс.Руб.
- •Показатели платежеспособности предприятия
- •Оценка деловой активности предприятия
- •II.2.2.1 Анализ ликвидности баланса и определение типа финансовой устойчивости предприятия
- •Анализ структуры баланса для определения его ликвидности, тыс.Руб.
- •II.2.2.2 Анализ оборотов и остатков по счетам зао «Радугаэнерго»
- •Анализ состава и движения дебиторской задолженности за 2012 год
- •Состояние кредиторской задолженности предприятия на 01.01.13 г. И отчётные даты 2012 г., тыс.Руб.
- •Анализ состава и движения кредиторской задолженности предприятия за 2012 г.
- •Анализ товарных запасов предприятия, тыс.Руб.
- •Анализ заемных средств предприятия, тыс.Руб.
- •Анализ основных средств заемщика, тыс.Руб.
- •Анализ незавершенного строительства, тыс.Руб.
- •Анализ капитала заёмщика, тыс.Руб.
- •Агрегированный баланс для определения источников покрытия запасов, затрат и дебиторской задолженности, тыс. Руб.
- •II.2.2.4 Структура поступившей выручки
- •Поступление денежных средств на расчётные счета и источники их поступления
- •Глава III. Разработка рекомендаций по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика во владимирском рф оао акб «россельхозбанк»
- •III.1. Использование дополнительных показателей для оценки кредитоспособности заемщика во Владимирском рф оао акб «Россельхозбанк»
- •Определение класса кредитоспособности предприятия
- •III.2. Целевое назначение кредитных средств и анализ источников погашения кредита
- •Система определения ликвидности залога
- •Имущество предприятия, предлагаемое в залог в целях обеспечения обязательств по кредитам, тыс.Руб.
- •III.3 Основные направления совершенствования методики по оценке кредитоспособности заемщика
- •Заключение
- •Список использованных источников
- •Анализ основных показателей
- •Анализ структуры баланса для определения его ликвидности
- •Оценка финансовой устойчивости
- •Анализ оборотов и остатков по расчётным счетам
- •Структура погашения краткосрочной дебиторской и краткосрочной кредиторской задолженности по видам погашения
- •Агрегированный баланс для определения источников покрытия запасов, затрат и дебиторской задолженности
- •Структура выручки
- •Денежные потоки заемщика
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •I. Изменения капитала
- •II. Резервы
- •Приложение к бухгалтерскому балансу
Состояние кредиторской задолженности предприятия на 01.01.13 г. И отчётные даты 2012 г., тыс.Руб.
|
Стр. ба- лан са |
На 1.01.11г |
На 1.01.12г |
На 1.04.12г |
На 1.07.12г |
На 1.10.12г |
На 1.01.13г |
Измене- ния за 2012 год |
Кредиторская задолженность |
620 |
44793 |
45317 |
48385 |
26104 |
31126 |
27305 |
-18012 |
Уд.вес в валюте баланса, % |
|
36 |
35,9 |
36,9 |
25,7 |
29,6 |
24,9 |
-11 |
В том числе задолженность: 1. Поставщикам |
621 |
42542 |
42650 |
44455 |
16464 |
14325 |
9955 |
-32695 |
2. По оплате труда |
622 |
309 |
175 |
292 |
228 |
289 |
436 |
+261 |
3.Перед госуд. внебюджетными фондами |
623 |
1116 |
242 |
153 |
150 |
150 |
377 |
+135 |
4.Перед бюджетом |
624 |
652 |
1768 |
2472 |
2557 |
591 |
969 |
-799 |
5. Авансы полученные |
|
3 |
- |
323' |
367 |
15406 |
14900 |
+14900 |
6.Пр. кредиторы |
625 |
171 |
482 |
690 |
6338 |
365 |
668 |
+186 |
Таблица 2.19
Анализ состава и движения кредиторской задолженности предприятия за 2012 г.
Показатели |
Движение средств |
Темп роста, (%) |
|||||||
Остаток на 01.01.12г. |
Возникло |
Погашено |
Остаток на 01.01.13г. |
||||||
Сумма (тыс. руб.) |
Уд.вес (%) |
Сумма (тыс. руб.) |
Уд. вес (%) |
Сумма (тыс. руб.) |
Уд. вес (%) |
Сумма (тыс. руб.) |
Уд. вес (%) |
||
Кредиторская задолжен.,всего |
45317 |
100 |
70629 |
100 |
88641 |
100 |
27305 |
100 |
60,3 |
Краткосроч-ная задолж. |
45317 |
100 |
70629 |
100 |
88641 |
100 |
27305 |
100 |
60,3 |
В том числе просроченная |
41920 |
92,5 |
|
|
35536 |
40,1 |
6384 |
23,4 |
15,2 |
Из неё длительностью свыше 3 месяцев |
24733 |
54,6 |
|
|
24733 |
|
|
|
|
За 2012 год произошло снижение кредиторской задолженности на 39,7% или на 18 012 тыс.руб. По состоянию на 01.01.2013 г. Она составила - 27 305 тыс.руб. (см.табл.2.18,2.19). Задолженность на 54,6% состоит из авансов полученных, которые перечислены :
ГКМХ в сумме 10 380 тыс.руб. за установку на котельной автономной газодизельной теплоэлектростанции.
ГКМХ в сумме 2 750 тыс.руб. за резервуары чистой воды.
Бюджетными организациями города в сумме 1 770 тыс.руб. предоплата за электрическую и тепловую энергию .
Задолженность поставщикам за газ и электроэнергию составляет - 9 955 тыс.руб. или 36,5% от всей кредиторской задолженности.
Задолженность перед персоналом предприятия, бюджетом и внебюджетными фондами образовалась в декабре прошлого года и была погашена в январе текущего года.
За истекший год остатки товарных запасов возросли на 2 975 тыс.руб. или 26% и составили на 01.01.13 г.- 14 424 тыс.руб. (см.табл.2.20). Рост товарных запасов обусловлен ростом объёмов по оказанным услугам и выполненным работам. В составе товарных запасов основную долю занимают сырьё и материалы, в частности: трубы, кабели, провода, мазут и т.п.
Таблица 2.20