II.2.2.2 Анализ оборотов и остатков по счетам зао «Радугаэнерго»
рис. 2.5 График поступления денежных средств на расчётные счета ЗАО «Радугаэнерго», открытые в филиале «РСБ» в г. Владимире за 2012 год
За анализируемый период:
Всего поступило на расчётный счёт предприятия - 111305 тыс.руб.
среднемесячное поступление средств на расчётные счета – 9275 тыс.руб.
среднедневное поступление - 438 тыс.руб.
средний остаток - 1 861 тыс.руб.
средний неснижаемый остаток - 1 814 тыс.руб., что является существенной ресурсной базой филиала.
Значительное поступление средств наблюдается в августе (см.рис.2.5), так как:
бюджетные организации города рассчитались с предприятием по ранее образовавшимся долгам,
предприятие получило аванс от ГКМХ в сумме 8 380 тыс.руб.
Обязательные ежемесячные платежи составляют:
оплата труда - 955 тыс.руб.
отчисление на социальные нужды - 340 тыс.руб.
отчисления в бюджет и внебюджетные фонды - 760 тыс.руб.
оплата товаров, сырья, услуг - 6 200 тыс.руб.
прочие платежи - 500 тыс.руб.
ИТОГО: - 8 755 тыс.руб.
Среднемесячные поступления на расчётные счета заёмщика превышают сумму обязательных ежемесячных платежей, что позволяет предприятию вовремя рассчитываться по своим обязательствам.
II.2.2.3 Сравнительный анализ статей баланса.
Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
Таблица 2.16
Состояние дебиторской задолженности на 01.01.13 г.
и отчётные даты 2012 г., тыс.руб.
|
стр. балан- са |
На 1.01.12г |
На 1.01.12г |
На 1.04.12г |
На 1.07.12г |
На 1.10.12г |
На 1.01.13г |
Измене- ния за 2012 г. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Дебитор-ская задолжен- ность |
230+ 240 |
60506 |
57081 |
63584 |
30290 |
31944 |
40531 |
-16550 |
Уд.вес в валюте баланса |
|
48,6% |
45,2% |
48,6% |
29,8% |
30,4% |
37,0% |
-8,2% |
Окончание табл.2.16
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
В том числе: 1 .Потреби- тели услуг |
|
57431 |
55950 |
61845 |
28473 |
25990 |
25745 |
-30205 |
2. Авансы выданные |
|
0 |
97 |
127 |
145 |
3691 |
14049 |
+13952 |
3. Прочие дебиторы |
|
3075 |
1034 |
1612 |
1672 |
2263 |
737 |
-297 |
Таблица 2.17
Анализ состава и движения дебиторской задолженности за 2012 год
Показатели |
Движение средств |
Темп роста (%) |
|||||||
Остаток на 01.01.12 г. |
Возникло |
Погашено |
Остаток на 01.01.13 г. |
||||||
Сум- ма (тыс. руб.) |
Уд. вес (%) |
Сумма (тыс. руб.) |
Уд. вес (%) |
Сумма (тыс. руб.) |
Уд. вес (%) |
Сум- ма (тыс. руб.) |
Уд. вес (%) |
||
Дебиторская задолженность, всего |
57081 |
100 |
70885 |
100 |
87435 |
100 |
40531 |
100 |
71 |
Краткосрочная Задолженность |
57081 |
100 |
70885 |
100 |
87435 |
100 |
40531 |
100 |
71 |
В том числе просроченная |
45136 |
79,1 |
- |
- |
19747 |
22,6 |
25389 |
62,6 |
56,3 |
Из неё длитель- ностью свыше 3 месяцев |
25296 |
44,3 |
- |
- |
19015 |
21,7 |
6281 |
15,5 |
24,8 |
Данные таблиц показывают, что за отчётный год дебиторская задолженность сокращена 29% или на 16 550 тыс.руб. (см.табл.2.16, 2.17).
Значительное сокращение наблюдается по просроченной дебиторской задолженности. За 2012 г. она снижена с 45,1 млн.руб. до 25,4 млн.руб.
В основном снижение произошло по просроченной задолженности длительностью свыше 3 -х месяцев. На 01.01.2012 г. она составляла 25 296 тыс.руб. или 44,3 % всей дебиторской задолженности, а на 01.01.13 г. всего лишь 6 281 тыс.руб. или 15,5%.
Причиной сокращения дебиторской задолженности является погашение бюджетными организациями города ранее образовавшихся долгов.
По состоянию на 01.01.13 г. в числе основных должников числятся:
ГУП «Центр» - 13 949 тыс.руб.
ГКМХ - 5 396 тыс.руб.
Войсковые части - 2 724 тыс.руб.
Департамент образования - 467 тыс.руб. Вся дебиторская задолженность реальна ко взысканию.
В ЗАО «Радугаэнерго» имеется дебиторская задолженность по авансам выданным - 14 049 тыс.руб. Предприятием перечислены денежные средства:
1) за оборудование для автономной газодизельной теплоэлектростанции:
ОАО «Коломенский завод» - 6 400 тыс.руб.
ЗАО «Привод» - 2 440 тыс.руб.
ООО «НВФ «Конвер» - 1 602 тыс.руб.
ООО «Крона эстейт» - 1 676 тыс.руб.
2) за строительно-монтажные работы, которые будут проводиться на строительстве новой котельной (ООО «Строитель-2» - 1 440 тыс.руб.; ООО «Энергосервис» - 491 тыс.руб.).
Дебиторская задолженность прочих дебиторов в сумме 737 тыс.руб. В основном это задолженность образовалась в результате предоплаты за ГСМ.
Таблица 2.18