- •Задание (лист ms. Exel) содержание
- •Введение
- •Глава I. Общетеоретические аспекты деятельности коммерческого банка. Основы процесса кредитования
- •I.1. Анализ развития и роли кредитных операций в деятельности коммерческих банков
- •I.2. Анализ кредитоспособности клиента и оценка кредитного риска
- •I.2.1 Оценка деловой активности
- •I.3. Заключение кредитного соглашения и сопутствующих договоров
- •I.4. Мониторинг выполнения кредитного соглашения
- •Глава II. Анализ системы кредитования юридического лица во владимирском рф оао акб «росельхозбанк», оценка кредитоспособности предприятия заёмщика зао «радугаэнерго»
- •II.1 Общая характеристика Владимирского рф оао «Россельхозбанк»
- •Доходность кредитного портфеля Банка
- •II.1.1 Управление кредитными рисками
- •Факторы, вызывающие потери Банка при кредитовании.
- •Состояние кредитного портфеля по группам риска
- •II.2. Кредитование во Владимирском рф оао «Россельхозбанк» (на примере зао «Радугаэнерго»)
- •II.2.1 Сведения о клиенте
- •II.2.1.1 Длительность и характер взаимоотношения с банком
- •II.2.1.2 Кредитная история
- •Доход банка от кредитования зао «Радугаэнерго»
- •II.2.2 Финансовое состояние зао «Радугаэнерго»
- •Анализ основных показателей деятельности предприятия за 2012 год, тыс.Руб.
- •Анализ основных показателей деятельности предприятия
- •Анализ показателей в абсолютном выражении, тыс.Руб.
- •Показатели платежеспособности предприятия
- •Оценка деловой активности предприятия
- •II.2.2.1 Анализ ликвидности баланса и определение типа финансовой устойчивости предприятия
- •Анализ структуры баланса для определения его ликвидности, тыс.Руб.
- •II.2.2.2 Анализ оборотов и остатков по счетам зао «Радугаэнерго»
- •Анализ состава и движения дебиторской задолженности за 2012 год
- •Состояние кредиторской задолженности предприятия на 01.01.13 г. И отчётные даты 2012 г., тыс.Руб.
- •Анализ состава и движения кредиторской задолженности предприятия за 2012 г.
- •Анализ товарных запасов предприятия, тыс.Руб.
- •Анализ заемных средств предприятия, тыс.Руб.
- •Анализ основных средств заемщика, тыс.Руб.
- •Анализ незавершенного строительства, тыс.Руб.
- •Анализ капитала заёмщика, тыс.Руб.
- •Агрегированный баланс для определения источников покрытия запасов, затрат и дебиторской задолженности, тыс. Руб.
- •II.2.2.4 Структура поступившей выручки
- •Поступление денежных средств на расчётные счета и источники их поступления
- •Глава III. Разработка рекомендаций по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика во владимирском рф оао акб «россельхозбанк»
- •III.1. Использование дополнительных показателей для оценки кредитоспособности заемщика во Владимирском рф оао акб «Россельхозбанк»
- •Определение класса кредитоспособности предприятия
- •III.2. Целевое назначение кредитных средств и анализ источников погашения кредита
- •Система определения ликвидности залога
- •Имущество предприятия, предлагаемое в залог в целях обеспечения обязательств по кредитам, тыс.Руб.
- •III.3 Основные направления совершенствования методики по оценке кредитоспособности заемщика
- •Заключение
- •Список использованных источников
- •Анализ основных показателей
- •Анализ структуры баланса для определения его ликвидности
- •Оценка финансовой устойчивости
- •Анализ оборотов и остатков по расчётным счетам
- •Структура погашения краткосрочной дебиторской и краткосрочной кредиторской задолженности по видам погашения
- •Агрегированный баланс для определения источников покрытия запасов, затрат и дебиторской задолженности
- •Структура выручки
- •Денежные потоки заемщика
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •I. Изменения капитала
- •II. Резервы
- •Приложение к бухгалтерскому балансу
Оценка деловой активности предприятия
Наименование показателей |
На 1.01.11г. |
На 01.01.12г |
На 1.01.13г. |
Норм. значение |
1. Общий коэффициент оборачиваемости |
0,33 |
0,53 |
0,8 |
- |
2. 0борачиваемость производственных запасов (в днях) |
63 |
62 |
52 |
- |
3. Оборачиваемость оборотных средств (в днях) |
599 |
375 |
266 |
- |
4. Соотношение краткосрочной дебиторской и кредиторской задолженности |
1,35 |
1,26 |
1,48 |
>1 |
Коэффициенты, характеризующие деловую активность на протяжении всего анализируемого периода имеют тенденцию к улучшению. Существенные изменения произошли в 2012 году, за этот период имеют место следующие изменения:
Общий коэффициент оборачиваемости увеличился на 0,27;
Оборачиваемость производственных запасов сокращена на 10 дней;
Оборачиваемость оборотных средств сокращена на 109 дней.;
Превышение дебиторской задолженности над кредиторской возросло на 0,22. Указанные изменения говорят о повышение деловой активности предприятия и более эффективном использовании всех имеющихся ресурсов (см.табл.2.13).
II.2.2.1 Анализ ликвидности баланса и определение типа финансовой устойчивости предприятия
Таблица 2.14
Анализ структуры баланса для определения его ликвидности, тыс.Руб.
Актив |
На 1.01.12г. |
На 1.04.12г. |
На 1.07.12г. |
На 1.10.12г. |
На 1.01.13г. 3г. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1.Осн. средства и вложения (стр.120) |
54 457 |
54032 |
53695 |
53027 |
52419 |
2.Запасы и затраты (стр.210+220) |
11449 |
12072 |
10648 |
11489 |
14424 |
Окончание табл.2.14
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
3.Денежные средства, расчеты и прочие активы (стр.290-210-220) |
60447 |
64851 |
37316 |
40650 |
42691 |
3.1. Денежные средства и вложения (стр.260+250) |
3366 |
1267 |
7026 |
8706 |
2160 |
3.2.Расчеты и пр. активы (стр.290-(210-220-250-260) |
57081 |
63584 |
30290 |
31944 |
40531 |
ИТОГО |
126353 |
130955 |
101659 |
105166 |
109534 |
Пассив |
|
|
|
|
|
1 .Источники собственных средств (стр.490+ 640+650) |
80963 |
82187 |
75555 |
74040 |
81629 |
2.Расчеты и прочие пассивы (стр.620+630+660) |
45390 |
48385 |
26104 |
31126 |
27305 |
3.Кредиты и др. заемные средства (стр.590+610) |
|
380 |
|
|
600 |
3.1 .Краткосрочные кредиты(стр.610) |
|
380 |
|
|
600 |
3. 2.Долгосрочные кредиты(стр .590) |
|
|
|
|
|
ИТОГО |
126353 |
130955 |
101659 |
105166 |
109534 |
Ликвидность баланса (раздел I актива баланса + запасы и затраты)< (собственный капитал + долгосрочные кредиты + заемные средства).
На все отчётные даты балансы предприятия ликвидны, поскольку выполняется основное неравенство (см.табл.2.14).
В соответствии с вышеуказанной оценкой в предприятие нормальная финансовая устойчивость наблюдается не только в текущем периоде, но и в ближайшем будущем и в долгосрочной перспективе. Для погашения своих долгов ЗАО «Радугаэнерго» располагает достаточным объемом ликвидных активов (см.табл.2.15).
Предприятие оптимально использует и кредитные ресурсы, текущие активы превышают кредиторские задолженности.
Таблица 2.15
Оценка финансовой устойчивости по данным баланса на 01.01.2013г, тыс. руб.
Тип финансовой устойчивости |
Обоз наче-ние |
Строки агрегированного баланса |
||
Текущая |
В ближайшем будущем |
В долгосрочной перспективе |
||
1. Абсолютная финансовая устойчивость |
А.фу |
3.1А> или = 2П |
3.1 А> или = 2+3.1П |
3.1А> или = 2+3.1+ 3.2 П |
2. Нормальная финансовая устойчивость |
Н.фу |
ЗА> или = 2П 42691>27305 |
ЗА> или = 2+3.1П 42691>27905 |
ЗА> или = 2+3.1+3.2П 42691>27905 |
3.Предкризисная финансовая устойчивость |
П.фу |
2+ЗА> или=2П |
2+3А> или = 2 + 3.1П |
2+3А> или = 2+3.1+ 3.2П |