Тема 9. Фінансове планування на підприємстві

Завдання 1 .Складіть поточний фінансовий план підприємства на 1 квартал планового року якщо:

1. амортизаційні відрахування - 145 тис. грн;

2. приріст нормативу оборотних коштів - 43 тис. грн;

3. прибуток від звичайної діяльності - 180 тис. грн;

4. податок на прибуток - 54 тис. грн;

5. обсяг капітальних вкладень ~ 175 тис. грн;

6. фонд виплати дивідендів - 53 тис. грн;

7. резервний фонд - 26 тис. грн;

8. короткострокові кредити банку - 49 тис. гри;

9. погашення кредитів банку - 43 тис. грн;

10) надлишок власних оборотних коштів - 20 тис. грн;

11)інші витрати - 48 тис. грн;

12. інші надходження - 14 тис. грн;

13. доходи від здавання основних засобів в оренду - 34 тис. грн.

Під час складання фінансового плану необхідно врахувати, що загальна сума доходів підприємства повинна дорівнювати загальній сумі витрат. Фінансовий план краще скласти у вигляді таблиці.

Таблиця

Завдання 2.Дайте оцінку реальності складеного на підприємстві операційного бюджету, якщо:

1. підприємство за бюджетом розраховувало в плановому періоді отри­мати чистий дохід від реалізації продукції в сумі 24 654 тис. грн, а фактично отримало 28 543 тис. грн;

2. рівень сукупних витрат прогнозувався на рівні 72 % від обсягу реалі­зації, а фактично склав 76 %.

Здійсніть розрахунки і зробіть висновки.

Для відповіді на поставлене запитання необхідно:

1) розрахувати сукупні витрати за бюджетом та за фактом реалізації;

2) визначити суму валового прибутку, який було заплановано і фактич­но отримано. Реальність бюджету можна оцінити з таких співвідношень:

• обсяг продажу: фактична виручка > виручці за бюджетом;

• сума витрат: фактичні витрати < витратам за бюджетом;

• сума прибутку: фактичний валовий прибуток > прибутку за бюджетом. Велика різниця між: бюджетними і фактичними значеннями основ­них показників буде свідчити про недосконале планування та неефек­тивне використання ресурсів.

Завдання 3. Складіть прогноз руху грошових коштів ПАТ "Бу­ран " на плановий рік на основі даних:

на прогнозований період підприємство планує:

1. отримати дохід від основної операційної діяльності в сумі 270 тис. грн;

2. провести емісію цінних паперів на суму 58 тис. грн;

3. нарахувати заробітну плату працівникам в межах 92 тис. грн;

4. здійснити капітальні вкладення на суму 168 тис. грн;

5. спрямувати на збільшення товарно-матеріальних запасів - 110 тис. грн;

6. отримати банківські кредити на суму 45 тис. грн;

7. інші доходи - 62 тис. грн;

8. інші надходження - 35 тис. грн;

9. на погашення позик та сплату процентів спрямувати 32 тис. грн; 10)сплатити податки та інші обов'язкові платежі - 28 тис. грн;

11)інші витрати - 40 тис. грн.

Для розв'язку задачі необхідно скласти таблицю:

Таблиця

№ п/п	Показники	Сума, тис. грн.
	Надходження грошових коштів
1
2
3
4
5
	Усього надходжень
Витрачання грошових коштів
1
2
3