Тема 6. Активи підприємства

Завдання 1

Визначте джерела фінансування приросту оборотних коштів підприємства за звітний квартал на основі даних:

• приріст сукупної потреби в оборотних коштах за звітний квартал становить 2,5 тис. грн;

• фонд заробітної плати на початок звітного кварталу - 78 тис. грн;

• фонд заробітної плати на кінець кварталу - 94 тис. грн;

• нарахування на заробітну плату - 36,8 %

• норма виплати заробітної плати (50 % періоду між датами нараху­вання і виплати заробітної плати) - 6 днів;

• прибуток, що залишився в розпорядженні підприємства у звітному кварталі - 8,6 тис. грн.

Завдання 2

Визначити тривалість операційного циклу торго­вельного підприємства «Клен» у звітному кварталі, якщо:

1) середній обсяг оборотних коштів на підприємстві в звітному кварталі

становив 18 000 грн;

2)за цей період було реалізовано товарів за цінами придбання на суму

52 200 грн.

Необхідно також розрахувати суму економії капіталу в результаті зміни тривалості операційного циклу, за умови, що підприємство в на­ступному кварталі вирішило іммобілізувати 20 % оборотних коштів за незмінного обсягу реалізації.

Завдання 3

	Вихідні дані (тис. грн.)	Види (групи) сиро-вини і матеріалів
		А	Б	В
1	закупівельна вартість, разом (в т.ч. ПДВ за ставкою	46	79	14
2	транспортні витрати, разом (в т.ч. ПДВ за ставкою	12	8	-
3	послуги посередника, разом (в т.ч. ПДВ за ставкою	4	-	2
4	повернено постачальнику через невідповід­ність якісним вимогам на суму, разом (в т.ч. ПДВ за ставкою 20%)	7	-	-
5	для придбання сировини взятий кредит - сума кредиту - строк кредиту - річна відсоткова ставка	30 1 міс. 20%	-	-
	Обчислити:
6	Первісну (балансову) вартість сировини в запасах: - за видами
7	- разом по підприємству

Примітка: підприємство зареєстровано як платник ПДВ

Тема 7. Кредитування підприємств

Завдання1. Клієнт отримав кредит строком на 3 місяці в сумі 60 тис. грн. Сума повернення складає 63 780,80 грн. Розрахувати процентну ставку.

Завдання 2. При видачі кредиту АКБ “Мрія” ТОВ “Україна” були утримані 30% річних в якості оплати за кредит, а саме 21000 грн.

Визначити, скільки склала сума кредиту, якщо кредит виданий на 1 рік.

Завдання 3. АКБ “Надра” надав ПП “Артеміда” кредит в сумі 48 тис. грн. для закупівлі пально-мастильних матеріалів на термін з 30 січня по 30 липня 20_ року під заставу основних засобів. Процентна ставка по кредиту – 30 % річних. Проценти нараховуються за весь термін кредиту на початкову суму кредиту.

Погашення має здійснюватись щомісячно рівними частинами, включаючи суму заборгованості по кредиту і процентів.

Розробити план погашення заборгованості позичальника по кредиту.

Завдання 4. ТОВ “Конкурент” має в комерційному банку “Надра” верхню межу овердрафта в розмірі 500 тис. грн. Кредитний залишок на 1 січня 20_року складав 20 тис. грн.

За період 2-15 січня за рахунок підприємства щоденно надходила виручка від реалізації продукції в розмірі 50 тис. грн. в день. Інших надходжень і платежів не було.

За період 16-25 січня підприємство виконувало платежі за сировину і матеріали щоденно в розмірі 110 тис. грн.

З 25 по 31 травня за рахунок підприємства надійшли грошові кошти від реалізації продукції в розмірі 122 тис. грн. в день.

Розробити графік руху коштів при овердрафті, розрахувавши перед цим щоденні залишки коштів на рахунку за період з 1 січня по 31 січня 200_ року.

Визначити:

1. термін овердрафту.

2. вартість банківського кредиту для позичальника, якщо процентна ставка за кредит складає 0,1% щоденно.