35 Особенности применения пластиковых карт. Электронные деньги

ПЛАСТИКОВАЯ КАРТОЧКА – это обобщающий термин, кото­рый обозначает все виды карточек, различных как по назначению, на­бору оказываемых с их помощью услуг, так и по своим техническим возможностям и организациям, их выпускающим.

В сфере денежного обращения пластиковые карточки являются одним из прогрессивных средств орга­низации безналичных расчетов.

В настоящее время более 200 стран мира используют пластиковые карты в платежном обороте, что позволяет сделать вывод о том, что пластиковые карты являются важнейшим элементом так называемой “технологической революции” в банковском деле. Именно пластико­вые карточки в ряде случаев выступают ключевым элементом элект­ронных банковских (и других) систем. Они вышли на передовые пози­ции в организации денежного оборота индустриально развитых стран Запада, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки.

Все пластиковые карточки, предназначенные для расчетов, могут подразделяться на личные и корпоративные. Банки выдают личные кар­точки частным лицам: своим платежеспособным клиентам, а также другим лицам после анализа “кредитной истории” последних и открытия ими текущего счета в этом банке либо внесения страхового депозита. Корпоративные карточки выдаются юридическим лицам под их гаран­тии и обеспечение также после анализа платежеспособности юридичес­кого лица. Пользоваться корпоративными карточками могут сотруд­ники организации, получившей карточку.

36. ПЛАТЕЖНЫЙ БАЛАНС – это система статистического учета экономических операций, совершенных резидентами данной страны с резидентами других стран за определенный период времени (год или квартал). Платежный баланс показывает соотношение сумм платежей поступивших в страну и произведенных страной за этот определенный период. Баланс при котором сумма платежей поступивших в страну превосходит сумму платежей произведенных страной называется АКТИВНЫМ. В противоположном случае – пассивным.

 

Основной принцип лежащий в основе построения платежного баланса – это принцип ДВОЙНОЙ ЗАПИСИ. Для платежного баланса это равенство (дебета и кредита) никогда не достигается, потому что данные для целей составления ПБ берутся из разных источников. Расхождения между суммами кредитов и дебетов оборотов называется ЧИСТЫЕ ОШИБКИ или «пропуски».

 

Согласно принципам составления ПБ записи ПО КРЕДИТУ производятся в случаях, касающихся:

1. Движения товарных потоков сопровождаемых экспорт.

2Движение финансовых потоков отражающих уменьшение зарубежных активов страны.

 

Записи ПО ДЕБЕТУ производятся в случаях:

 

·Движение товарных потоков сопровождает импорт

· Изменение финансовых потоков отражает увеличение зарубежных активов.

 

Основу концепции ПБ составляют следующие ПРИНЦИПЫ:

 Концепции экономической территории, резидентности и центра экономических интересов. Определяет какие экономические субъекты относятся к субъектам внешнего мира, а какие к внутренним и какие операции относить к внешнеэкономическим.

 Принципы оценки экономической сделки и времени записи. МВФ рекомендует производить оценку всех сделок а так же активов и обязательств по рыночным ценам, согласованным самими участниками этих операций. Сами же операции находят отражение в ПБ в момент создания, трансформации, обмена, передачи, то есть считается что требование и обязательства всегда возникают при смене собственника.

 Типы экономических операций. Основными типами действий экономических субъектов являются не сами платежи, а именно экономические операции, которые могут и не сопровождаться денежным потоком.

 

МВФ выделяет 4 ВИДЫ ЭК ОПЕРАЦИЙ, находящих отражение в платежном балансе.

1. Сделки обмена. Они составляют большую часть операций фиксируемых в ПБ и представляют собой операцию в предоставлении одним контрагентом другому экономической стоимости в обмен на эквивалентную стоимость в другой форме.

2. Трансферты. Отличаются тем, что контрагент не предоставляет взамен полученной экономической стоимости ее эквивалента (переводы).

3. Миграция. Возникает при перемещении резидента в другую страну на продолжительное время. Для ПБ миграция имеет большое значение так как одновременно с резидентом перемещается и некоторые виды активов, которые импортируют в ту страну, куда перемещается экономический субъект.

4. «вмененные» операции – операции, которые вообще не сопровождаются движением стоимости от резидента к нерезиденту и наоборот (реинвестиции).

Четкого регламента МВФ в отношении того, в каких единицах составлять ПБ не существует, однако на практике для целей предоставления в МВФ ПБ составляется в национальной валюте государства, составляющего баланс. Для целей публикации ПБ пересчитывается в доллары.

Структура платежного баланса

ПБ имеет следующие основные БЛОКИ:

 операции (текущий ПБ). Этот блок охватывает всю внешнюю торговлю товарами и услугами, а так же такие операции, как перевод доходов от ранее введенных и выведенных капиталов, денежные переводы частных лиц и трансферты. Основу этого счета текущих операций составляют статьи «товары: экспорт, импорт». Разница между статьями товары экспорт и импорт образует торговый баланс государства, наиболее часто публикуемый.

 Баланс движения капиталов и финансовых инструментов. Он выражает соотношение ввоза и вывоза государственных и частных капиталов, а так же получение и предоставление международных кредитов.

 Резервные активы- это золото и ликвидные иностранные активы ЦБ и правительства в свободно конвертируемой валюте, а именно наличная иностранная валюта, остатки на счетах в банках – нерезидентах, ликвидные ценные бумаги иностранных правительств, активы МВФ и др.

 

ПОДРОБНАЯ структура ПБ:

1. Текущие операции:

Экспорт(импорт) товаров – это стоимость товаров право собственности на которые в течение отчетного периода перешло от резидентов к нерезидентам (экспорт и наоборот (импорт).

Экспорт(импорт) услуг – стоимость услуг, оказанных в течение отчетного периода резидентами нерезидентам(экспорт) и наоборот (импорт).

Доходы от инвестиций и оплата труда – по статье «оплата труда» отражается вознаграждение резидентам, полученное от нерезидентов, а так же выплаты работникам нерезидентам, занятым в экономике России. По статье «доходы от инвестиций» отражаются доходы от владения иностранными активами, которые резиденты получают от нерезидентов (дивиденды) и наоборот.

Текущие трансферты. Трансферты делятся на текущие и капитальные. В 1 разделе отражаются только текущие трансферты. К ним относятся все не являющиеся капитальными, а именно гуманитарная помощь в форме потребительских товаров и услуг, текущие переводы физ лиц. Капитальные трансферты отражаются во 2 разделе.

 

2. баланс движения капитала и финансовых инструментов.

Капитальные трансферты – приводят к изменению объема активов(обязательств) данора (получателя), а именно безвозмездная передача прав собственности на основные фонды, прощение долгов.

Финансовый счет – включает в себя операции с активами и обязательствами резидентов по отношению к нерезидентам и наоборот, при этом различают:

Прямые инвестиции – это инвестиции резидента одной страны с целью приобрести устойчивое влияние на деятельность предприятия – резидента другой страны. При этом вложенные средства носят характер прямых инвестиций, в случае если инвестор владеет 10% и более обыкновенных акций предприятия.

Портфельные инвестиции – наряду с участием в капитале, включают обращающиеся долговые финансовые инструменты(векселя).

Прочие инвестиции – наличная валюта и депозиты, торговые кредиты, займы, просроченные задолженности и др.