3.4. Организационный план

Р исунок № 3.10. Организационный план предприятия

3.5. Финансовый план

Финансовое планирование в наибольшей мере определяет будущий успех предприятия. Финансовый план предприятия дает полную картину того, откуда и когда предприятие должно получить деньги.

Основными разделами финансового плана являются план доходов и расходов, план по денежным поступлениям и выплатам, балансовый план и сводка по источникам и использованию средств.

Таблица № 3.11

Расчет себестоимости сырья на единицу продукции

Наименование сырья	Потребность на ед. изделия, м	Цена за 1 м, руб	Потребность на ед. изделия, руб
1.Костюмная ткань	3	200	600
2. Подкладочная ткань	2	90	180
3. Рубашечная ткань	1,5	150	225
4. Швейные нитки	1	10	10
5. Пуговицы	10	0.5	5
6. Молнии	1	2	2
Итого			1022

Таким образом мы определили, что для одного комплекта формы нам понадобится 1022 рубля. Кольчество расходных материалов для формы мальчиков и девочек одинаково. В итоге 6 132 000 рублей понадобится для покупки необходимых материалов на 6000 костюмов.

Амортизация оборудования рассчитывается по формуле:

Аморт=СТобор/60 мес., (3.1)

где СТобор – стоимость оборудования;

60месяцев (5лет) срок действия оборудования.

Таблица №3.12

Затраты на производство выпускаемой продукции

Показатели	Сумма, руб.
1.Себестоимость сырья	6132000
2.Заработная плата АУП и работников	742000
3.Отчисления на ФОТ	222600
4.Аренда помещения	120000
5.Расходы на приобретение оборудования	605000
6.Амортизация оборудования	20166
Итого	7841766

Выручка от реализации расчитывается по формуле:

Выр = Vпр*Цпр.1, (3.2)

где Выр – выручка от реализации;

Vпр – объем производства;

Цпр.1 – цена за еденицу продукции.

Выр = 6000шт*3000руб=18000000руб.

Налог на добавленную стоимость рассчитывается по формуле:

НДС = (Выр*18%)/118%, (3.3)

НДС = (18000000*18%)/118%=2745763руб.

Балансовая прибыль расчитывается по формуле:

Пб = Выр – НДС – С, (3.4)

Пб = 18000000-2745763-7841766=7412471руб.

Налог на имущество рассчитывается по формуле:

Ни = И *2%, (3.5)

где Ни – налог на имущество;

И –стоимость имущества, руб.

Ни = 605000*2%=12100руб.

Налогооблагаемая прибыль рассчитывается по формуле:

Пн = Пб-Ни, (3.5)

Пн = 7412471-12100=7400371руб.

Налог на прибыль рассчитывается по формуле:

Нпр=Пн*20%, (3.6)

Нпр = 7400371*20%=1480074руб.

Чистая прибыль рассчитывается по формуле:

Пч = Пн-Нпр, (3.7)

Пч = 7400371-1480074=5920297руб.

Рентабельность оборота рассчитывается по формуле:

Rо = (Пч/Выр)*100, (3.8)

Ro = (5920297/18000000)*100=32,89%.

Таблица №3.13

Планирование финансовых результатов

Показатели	Ед. измерения	Обозначение	Величина
Объем производства	шт	Vпр	6000
Цена за ед. продукции	руб.	Цпр.1	3000
Выручка от реализации	руб	Выр	18 000 000
Налог на добавленную стоимость	руб	НДС	2745763
Выручка от реализации без НДС	руб	Выр.б.ндс	15254237
Себестоимость продукции	руб	С	7841766
Балансовая прибыль	руб	Пб	7412471
Налог на имущество	руб	Ни	12100
Налогооблагаемая прибыль	руб	Пн	7400371
Налог на прибыль, 20%	руб	Нпр	1480074
Чистая прибыль	руб	Пч	5920297
Рентабельность оборота	%	Ro	32,89

Таким образом предоплата заказчиков составляет 7200000 рублей, с полученных средств покупается оборудование и материалы. С полученных средств готовые партии выплачивается зарплата сотрудникам.