Основы Обязательного пенсионного страхования

Пенсионная реформа: причины реформирования

пенсионной системы, суть реформы

До 2002 в нашей стране действовала распределительная пенсионная система. В рамках этой системы все средства, направляемые на пенсионное обеспечение, перечислялись работодателем в Пенсионный фонд России и шли в «общий котел». Они не участвовали в процессе инвестирования, а сразу распределялись на всех граждан, ныне получающих пенсию. Размер пенсии не зависел от трудового вклада конкретного человека.

С 2002 года в России действует пенсионная модель, основанная на страховых принципах. В отличие от прежней системы, пенсионные права граждан теперь зависят не только от стажа работы, но и от размера зарплаты и пенсионных взносов. Сейчас действует распределительно-накопительная система, это означает, что часть пенсионных отчислений, так называемая накопительная составляющая пенсии, поступает уже не в общий фонд, а на индивидуальный лицевой пенсионный накопительный счет. Таким образом, Вы, работая, начинаете накапливать себе на пенсию. В этом и заключается суть накопительной системы пенсионного обеспечения.

Причин реформирования пенсионной системы несколько.

1 причина - демографическая ситуация в стране.

До нынешнего времени государственные пенсии выплачивались и выплачиваются на основе принципа "солидарности поколений": то есть, кто сейчас на пенсии, получают деньги за счет налогов, уплачиваемых работодателями за своих работников пропорционально фонду оплаты труда. Собранные деньги не инвестируются - некогда: едва поступив в Пенсионный фонд России, они "с колес" идут на выплату текущих пенсий. Подобная система хороша, когда на одного пенсионера приходится 3-4 (а лучше еще больше) работающих граждан: тогда можно платить сравнительно достойные пенсии, отбирая у работающих не слишком много. Но если демографическая структура в стране ухудшается, население стареет, - то сокращается и соотношение числа работающих с числом пенсионеров. Сейчас в России на одного пенсионера приходится 1,2 работающих, а к моменту нашего выхода на пенсию, это соотношение изменится и на одного пенсионера будет приходиться 0,7 работающих. Тогда приходится либо увеличивать налоги, либо уменьшать пенсии.

У нас налицо обе эти неприятности: пенсии почти нищенские, а вместе с тем предприятия-работодатели недовольны чрезмерно высоким, по их мнению, единым социальным налогом, из которого как раз и платятся пенсии. Впрочем, тут мы не первые: развитые западные страны уже давно столкнулись с проблемой старения населения, а вследствие этого - с финансовыми затруднениями распределительных пенсионных систем.

Причинно-следственная связь:

Демографическая ситуация – низкая рождаемость, вследствие – пенсионеров становится больше чем работающих – содержать их некому, так как пенсия платится из налога работающих.

2 причина – экономическая ситуация в стране.

Отсутствие ресурсов в стране для приемлемого уровня пенсий. Предприятия уходят от налогов тем самым снижая объем средств предназначенных для выплаты пенсий. Регулярные задержки с выплатой зарплаты. Приводят к задержке выплаты пенсий. Дефицит средств в ПФР – связан с демографической ситуацией и экономической ситуацией – денег не хватает на всех пенсионеров (тем более что многие предприятия предпочитают «серые» схемы выплат заработной платы)

3 причина - Отсутствие зависимости размера пенсии от размера зарплаты.

Суть пенсионной реформы в том

• что осуществляется переход от чисто распределительной государственной пенсионной системы к смешанной, распределительно-накопительной и,

• она дает возможность людям самостоятельно влиять на размер будущей пенсии

• что размер пенсии напрямую зависит от уплаченных работодателем взносов за каждого конкретного человека

Высокий процент пенсионеров льготников (выходящих на пенсию досрочно) приводил к уравниванию размера пенсий. Ситуация когда пенсия назначается независимо от размера заработка приводит к отсутствию мотивов декларировать реальную зарплату у работодателей. То есть у работающих не было возможности увеличить свою пенсию, какие бы взносы за него не перечисляло предприятие.

Задача реформы создание такой пенсионной системы, которая бы позволила обеспечить гражданам возможность получения достойной пенсии после окончания трудовой деятельности

Механизм введения накопительного элемента в систему обязательного пенсионного страхования.

Определенная часть пенсионных взносов, поступающих в ПФР за каждого работника, будет не тратиться на текущие пенсии, а инвестироваться в ценные бумаги или иные финансовые активы. Средства эти будут распределяться по индивидуальным счетам, и сумма на счете конкретного гражданина будет зависеть от его зарплаты. С другой стороны, на накопительные счета будут зачисляться доходы от инвестирования.

Пенсионная реформа предполагает обязательное пенсионное страхование.

Что означает термин ОПС. Почему обязательное? Государство согласно Конституции каждому гражданину РФ гарантирует пенсию и поэтому все граждане обязательно вовлечены в систему пенсионного страхования.

Почему страхование? Кто и кого страхует? Предприятия и организации, а также индивидуальные предприниматели страхуют своих сотрудников. А страхование проявляется в том, что государство гарантирует пенсию пожизненно, независимо от срока жизни человека и минимальную пенсию всем.

На случай наступления чего производится страхование в системе ОПС? На случай утраты застрахованным лицом заработка или другого дохода в связи с наступлением пенсионного возраста, а также утраты застрахованным лицом заработка или другого дохода в связи с наступлением инвалидности.

Вопрос 2. Термины и определения

НПФ впервые в России появились в 1994 году. В 1998 году был законодательно закреплен статус НПФ как некоммерческих организаций, т.е. основной целью деятельности НПФ является выполнение социальных функций, а не получение прибыли. С 2004 года НПФ вступили в систему ОПС.

Страхователь – физическое или юридическое лицо обязанное перечислять страховые взносы на финансирование накопительной части пенсии (уплачивать пенсионные взносы в Пенсионный фонд РФ).

Застрахованное лицо - физическое лицо, имеющее право на пенсию по ОПС.

Страховой взнос - обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование на финансирование накопительной части трудовой пенсии.

Пенсионные резервы - совокупность собранных пенсионных взносов Негосударственным пенсионным фондом по негосударственному пенсионному обеспечению (НПО).

Пенсионные накопления – совокупность собранных пенсионных средств Негосударственным пенсионным фондом в части накопительной части трудовой пенсии по обязательному пенсионному страхованию (ОПС).

Инвестиционный портфель - совокупность средств НПФ в государственных и корпоративных ценных бумагах, средств во вкладах и депозитах банков (перечень видов ценных бумаг регламентируется).

Управляющая компания - акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью, имеющее лицензию на управление средствами инвестиционных фондов, НПФов, ПИФов.

Специализированный депозитарий (спецдепозитарий) – общество, имеющее лицензию на депозитарную деятельность, связанную с учетом активов инвестиционных фондов, ПИФов, НПФов.

Индивидуальный лицевой счет – счет, который открывается в ПФР (если средства переводятся в НПФ, то счет остается в ПФР, а в НПФ открывается еще один, но уже просто «пенсионный счет»). Страховой номер ИЛС указан в свидетельстве пенсионного страхования. ИЛС имеет две части: общую и специальную.

В общей части индивидуального лицевого счета (СНИЛС) отражаются взносы на страховую часть пенсии.

Специальная часть индивидуального лицевого счета - раздел ИЛС, в котором учитываются сведения о поступивших за это лицо страховых взносах, направляемых на обязательное накопительное финансирование трудовых пенсий, доходе от их инвестирования и о выплатах, произведенных за счет пенсионных накоплений.