- •Раздел 1 «Учетная политика»
- •Раздел 1 «Учетная политика»
- •Общие сведения о Товариществе с ограниченной ответственностью «Жаркын»
- •П редприятие
- •Рабочий план
- •1 Января 20___года штат в количестве 22
- •Раздел 2 «Учет долгосрочных активов»
- •Раздел 2: «Учет долгосрочных активов» Учет инвестиций
- •Учет нематериальных активов
- •Учет основных средств
- •Раздел 3 «Учет денежных средств»
- •Раздел 3 «Учет денежных средств и расчетов» Учет денежных средств в кассе.
- •Обязательство кассира
- •Исходные данные:
- •Выписка Альянс-Банка по расчетному счету 00770077 за 21-28 февраля
- •С подотчетными лицами»
- •Исходные данные:
- •Данные для заполнения командировочного удостоверения:
- •Отдел «Учет расчетов: расчеты с дебиторами и кредиторами»
- •Исходные данные:
- •Отдел «Учет расчетов: расчеты по кредитам банка»
- •Исходные данные:
- •Расчет торговой наценки
Раздел 3 «Учет денежных средств»
Отделы:
1.«Учет денежных средств в кассе»
2.«Учет денежных средств на текущих банковских счетах»
3.«Учет расчетов с подотчетными лицами»
4. «Учет расчетов: расчеты с дебиторами и кредиторами»
Приложения:
- по учету денег в кассе
- по учету денег на текущем счете
- по учету расчетов с подотчетными лицами
- по учету расчетов с дебиторами и кредиторами
Раздел 3 «Учет денежных средств и расчетов» Учет денежных средств в кассе.
Задание 1: Составить первичные документы на поступление и выдачу денег, зарегистрировать документы в журнале регистрации приходных и расходных ордеров. Открыть кассовую книгу ТОО на год. Записи в кассовой книге, в соответствии с учетной политикой, при незначительном движении денежных средств допускается вести один раз в 7-10 дней. По данным приходных и расходных кассовых ордеров заполнить кассовую книгу за месяц с разбивкой по листам в течении месяца.
Оформить заключение договора с кассиром Абагуловой Ш. К. о полной материальной ответственности по следующей форме:
Задание 2: Отразить на счетах бухгалтерского учета операции по кассе. Заполнить журнал-ордер №1 и ведомость к журналу-ордеру №1 на основании отчетов кассира.
Оформить и сдать раздел.
Исходные данные
Остаток денег в кассе на 1 февраля 20__года – 50 000 тенге
тенге
п/п |
Дата и № документа |
Содержание операций |
Сумма |
1. |
Пко № 10 от 1.02 |
Оприходована выручка от реализации, НДС Итого |
1614400 |
2. |
Пко № 11 от 1.02 |
Получен аванс в качестве предоплаты от ТОО «Мирас» под поставку товаров |
300000 |
3. |
Рко № 7 от 1.02 |
Выдано подотчет юристу-консультанту Абдирову Аслану Аскаровичу командировочные расходы |
80000 |
4. |
Пко № 12 от 5.02 |
По чеку № 375 получено с расчетного счета на выплату премии, командировочных и хозяйственных расходов |
162000 |
5. |
Рко № 8 от 6.02 |
По платежной ведомости выдана премия за январь |
312000 |
6. |
Пко № 13 от 6.02 |
Оприходована выручка от реализации, НДС Итого |
823400 |
7. |
Рко № 9 от 6.02 |
Выдано поставщику из кассы за предоставленный товар |
500000 |
8. |
Рко № 10 от 6.02 |
Выдано в подотчет бухгалтеру Башимову Марату Советовичу на хозяйственные расходы |
90000 |
9. |
Рко № 11 от 6.02 |
Выдано в подотчет руководителю Ильсову С.Н. на командировочные расходы |
90000 |
10. |
Рко № 12 от 6.02 |
Выдано начальнику Кусаиновой А.Ш. отдела в подотчет на приобретение материальных ценностей |
150000 |
11. |
Пко № 14 от 6.02 |
Оприходована выручка от реализации, НДС Итого |
679200 |
12. |
Рко № 13 от 6.02 |
По объявлению на взнос наличным № 006712 внесена выручка на расчетный счет |
2160000 |
13. |
Пко № 15 от 12.02 |
Внесена в кассу юристом-консультантом Абдировым А.А. неиспользованная подотчетная сумма |
300 |
14. |
Пко № 16 от 16.02 |
Оприходована выручка от реализации, НДС Итого |
657900 |
15. |
Рко № 14 от 25.02 |
Выдано руководителю Ильясову С.Н. возмещение перерасхода по авансовому отчету |
14260 |
16. |
Пко № 17 от 25.02 |
Оприходована выручка от реализации, НДС Итого |
168790 |
17. |
Рко № 15 от 28.02 |
По объявлению на взнос наличным № 006718 внесена выручка на расчетный счет |
1000000 |