• Vlastní kapitál banky

• Regulatorní kapitál banky

• Znám pouze v teorii – podle ČNB nazýván vlastním kapitálem banky

• Ekonomický kapitál banky

• Souvisí s BASLEII

• EK banky je část vlastního kapitálu banky, který je podle názoru banky nutný ke krytí

1. Tržních rizik

2. Operačních rizik

3. Kreditních rizik

Toto se používá pro výpočet kapitálu

• Vlastní kapitál (dle ČNB)

• Tier1 = Core capital – vlastní kapitál jak ho známe z účetnictví; Tier 2 = Supplementary capital – podřízený dluh; Tier 3 – se dopočítává z T1 a T2

• Rizikově vážená aktiva RWA (prakticky jsou to úvěry, a historicky cenné papíry)

• Po roce 2008 (,,aktuální‘‘) nastupuje BASLE, konstruuje se to přes kapitálové požadavky

• KP kapitálová přiměřenost

• Když banka KP nedodrží – po poklesu na 4% konec činnosti

• Další důležité pravidlo regulace (viz těch 25% propojeným osobám) – výkaz o kapitálové přiměřenosti, a o úvěrové angažovanost

• Dohled supervizora – dohled na místě a na dálku

• Na místě – komise si nechává předložit dokumentů

• Na dálku – zasílání požadovaných dokumentů

• Pokud regulátor usoudí, může nařídit zvýšení velikosti Kapitálových Požadavků (KP)

• Tržní disciplína – předepsané povinnosti pro dohled

• Např. banka musí pravidelně o sobě poskytovat informace veřejnosti (k nahlédnutí na pobočce)

Banka jako emitent bezhotovostních peněz

Připomeňte si, jak se v účetnictví zachycuje poskytnutý úvěr, či peněžní půjčka z podniku! Jak se zachycují naběhlé úroky a jak splacení úvěru. V bance je to naprosto stejné

Poskytne se úvěr 100mil za 2% ročně

• Úvěr se objeví na našem BÚ podniku

• Banka nafukuje svoji bilanci

• Úrok se objeví – velikost pohledávky se navyšuje a proti tomu se účtuje do výsledovky

Centrální banka

Definice CB

,,Moderní centrální banky vznikají z komerčních bank“

• 1668 - První CEB vzniká ve Švédsku z "normální obchodní banky" [skutečnou CEB se stává v 19. stol.].

• 1694 (27. července) založení akciové společnosti "Bank of England" - původně zaměstnávala 17 úředníků - která celý základní kapitál (1,2 mil LST) půjčila vládě. [Právo ("téměř výhradní") emitovat bankovky až od r. 1844].

• 1816 (1. června) akciová Privilegovaná Rakouská národní banka

• (centrální banka tak jak ji známe dnes je v Rakousku -Uhersku až od 1878)

• Vše vychází z ekonomických a sociálních reálií Bank of England

• 1688 – chaos ve financích v Anglii

• Vznikla banka na výběr peněz k zapůjčení vládě – Bank of England

• Pak znárodněna – majitelem ministerstvo financí, pak se toho zbavuje – byla státní institucí

• Základní charakteristikou CEB je výhradní právo na emitování bankovek [někdy se sem počítá i "věřitel poslední instance"]

Cíle centrální banky:

• Vždy stabilita měny (tj. potlačování inflace)

• Jiné cíle: např. z magického čtyřúhelníku (plná zaměstnanost, rovnovážná platební bilance, růst HDP, stabilní cenová hladina).

Cíle ČNB: