1 Перечислите тех лиц, которые не являются субъектами вексельного обращения:

1) индоссант;

2) векселедатель;

3) принципал;

4) авалист;

5) акцептант;

6) бенефициар;

7) векселедержатель;

8) плательщик.

2 Переводной вексель – это:

1) ценная бумага, воплощающая простое и ничем не обусловленное обязательство лица-векселедателя уплатить в определенный срок определенную сумму лицу-векселедержателю или его приказу;

2) ценная бумага, воплощающая простое и ничем не обусловленное предложение лица-векселедателя, адресованное плательщику, уплатить в определенный срок определенную сумму лицу-векселедержателю или его приказу;

3) ценная бумага, представляющая собой письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока обязательства требовать от должника или акцептанта уплаты обозначенной на веселее суммы.

3 Обязательными реквизитами простого векселя являются:

1) наименование ценной бумаги;

2) простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму денежных средств;

3) срок платежа;

4) указание места, в котором должен быть совершен платеж;

5) наименование того, кому должен быть совершен платеж;

6) наименование плательщика.

4 Вексель – это:

1) эмиссионная ценная бумага;

2) неэмиссионная ценная бумага;

3) в зависимости от вида может быть как эмиссионной, так и неэмиссионной ценной бумагой.

5 Лицо, занимающее деньги и выписывающее финансовый вексель, является:

1) подписчиком;

2) векселедателем;

3) ремитентом;

4) векселедержателем.

6 Индоссант – это:

1) лицо, получившее в результате передаточной надписи вексель в свое пользование;

2) лицо, совершающее передаточную надпись;

3) лицо, выписавшее вексель;

4) лицо, обязанное заплатить по векселю.

7 Производя акцепт, плательщик может вносить следующие изменения в содержание переводного векселя:

1) ограничивать акцепт частью суммы, а также вносить любые другие изменения в содержание переводного векселя;

2) ограничивать акцепт частью суммы, не внося других изменений в содержание переводного векселя;

3) вносить изменения в содержание переводного векселя, не меняя суммы платежа;

4) вносить любые изменения.

8 Векселедержатель имеет право предъявить вексель плательщику для акцепта:

1) в любое время, начиная с момента выдачи векселя и заканчивая датой платежа;

2) в любое время, начиная с момента выдачи векселя;

3) в любое время, начиная с момента платежа;

4) только в день платежа.

9 Векселедержатель, обязан передавать плательщику вексель, предъявленный к акцепту:

1) да;

2) нет;

3) только в случае, если вексель переводной;

4) только в случае, если вексель простой.

10 Плательщик может получить по индоссаменту уже акцептованный им вексель:

1) да;

2) нет;

3) только в случае, если вексель переводной;

4) только в случае, если вексель простой.

11 Одно лицо одновременно может являться векселедателем, векселедержателем и плательщиком по различным векселям:

1) да;

2) нет.

12 Могут ли векселя выступать объектом торговли на фондовой бирже:

1) да, могут, поскольку являются ценной бумагой;

2) нет, не могут, поскольку не выписываются на предъявителя;

3) нет, не могут, поскольку эмиссия векселей нигде не регистрируется;

13 Как называется гарантийная надпись на векселе (вексельное поручительство):

1) акцепт;

2) аваль;

3) аллонж;

4) порто;

5) облиго.

14 Как называется согласие плательщика на оплату векселя:

1) акцепт;

2) аваль;

3) индоссамент;

4) домицилиация;

5) регресс.

15 Как называется передаточная надпись на векселе:

1) вексельный онколь;

2) индоссамент;

3) аваль;

4) аллонж;

5) дисконт.

16 Как называется добавочный лист к векселю:

1) индоссамент;

2) аллонж;

3) дампо;

4) домицилиат;

5) цессия.

17 Какой вексель принято считать безоборотным:

1) если фраза «без оборота на меня» стоит после подписи одного из индоссантов;

2) если фраза «без оборота» стоит после подписи векселедателя (первого индоссанта) переводного векселя;

3) если фраза «без оборота» стоит после подписей всех индоссантов, включая первого.

18 В чем отличие финансового векселя от коммерческого:

1) финансовые векселя используются как средство финансирования определенных затрат, а коммерческие – как средство кредитования;

2) финансовые векселя удостоверяют отношения займа между кредитором и должником, а коммерческие – оформляют сделку коммерческого кредита (отсрочку платежа за купленный товар);

3) финансовые векселя эмитируются финансово-кредитными учреждениями, органами власти, а коммерческие – частными фирмами и компаниями;

4) финансовые векселя используются только как средство расчетов вместо наличных денег, а коммерческие – как инструмент кредитования коммерческого оборота;

5) внешним признаком коммерческого векселя является ссылка на сделку купли-продажи товара, послужившую основанием для его выписки.

19 Какому из перечисленных терминов наиболее близко понятие «индоссамент»:

1) цессия;

2) тратта;

3) акцепт;

4) аваль;

5) домицилиация.

20 Кто может быть индоссантом (получателем векселя по индоссаменту):

1) векселедатель векселя;

2) плательщик по переводному векселю, еще не акцептовавший его;

3) плательщик по переводному векселю, уже поставивший на нём свой акцепт;

4) первый векселедержатель (ремитент).

21 Какие из перечисленных видов индоссаментов являются препоручительными:

1) бланковый индоссамент;

2) залоговый;

3) именной;

4) инкассовый.

22 Укажите, какие из перечисленных видов индоссаментов удостоверяют переход права получения денег по векселю к другому лицу:

1) инкассовый;

2) на предъявителя;

3) залоговый;

4) именной;

5) бланковый.

23 Какие векселя можно считать коммерческими:

1) казначейские;

2) банковские;

3) векселя, удостоверяющие отсрочку платежа за товары;

4) обеспечительные.

24 Какие из перечисленных векселей могут считаться обеспечительными:

1) вексель, выданный вместо наличных денег в качестве уплаты за поставленный товар;

2) вексель, выданный в качестве задатка по сделке вместо наличных денег;

3) вексель, выданный банку против полученной суммы;

4) вексель, хранящийся на счете «депо» заемщика банка и не предназначенный для дальнейшего оборота.

25 Какие из перечисленных характеристик являются специфическими чертами векселя как инструмента денежного рынка:

1) срочность;

2) обращаемость;

3) возвратность;

4) абстрактность;

5) бесспорность.

26 Форма составления векселя следующая:

1) вексель должен быть составлен в письменной форме, бездокументарный вексель недействителен;

2) вексель должен быть составлен в письменной форме и обязательно заполнен от руки;

3) собственноручными должны быть только подписи ответственных по векселю лиц, текст же может быть выполнен с применением технических средств;

4) вексель обязательно должен быть составлен на бланке, выполненном типографским способом, со степенями защиты, поскольку является ценной бумагой;

5) вексель должен быть составлен в письменной форме либо на специальном вексельном бланке (единого образца либо выполненном типографией, имеющей соответствующую лицензию на изготовление ценных бумаг), либо на простом листе бумаги с обязательным соблюдением всех реквизитов;

6) вексель может быть составлен на любом языке;

7) вексель должен быть составлен только на языке страны, в которой он составляется.

27 Какие из перечисленных реквизитов векселя являются обязательными. Какие реквизиты лишают вексель вексельной силы:

1) указание срока платежа;

2) фраза о начислении процентов на вексельную сумму;

3) указание даты и места составления векселя;

4) указание вексельной суммы дважды (цифрами и прописью);

5) совпадение сумм, указанных на лицевой стороне векселя;

6) простое и ничем не обусловленное обязательство либо требование заплатить определенную сумму;

7) указание места платежа;

8) совпадение места платежа и местонахождения плательщика по векселю:

9) наименование и подпись плательщика по переводному векселю;

10) вексельная «метка», т.е. наименование «вексель», включенное в текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

11) подпись того, кто выдает документ (векселедателя);

12) наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;

13) указание сделки, послужившей основанием для выписки векселя.

Задачи

Простая годовая учетная ставка (d) в процентах определяется по формуле:

d = Dr * 100

N

где D_r — сумма процентных денег (дисконт), выплачиваемая за год;

N — сумма, которая должна быть выплачена по векселю (сумма денежного обязательства, номинал).

Величина дисконта (D) определяется по формуле:

D = dN,

Если срок до учета векселя составляет часть года:

D = ndN,

K

где К - количество дней в году;

п — срок от даты учета до даты погашения, выраженный в днях.

В германской практике число дней в году принимается равным 360, в месяце — 30. Во французской практике длительность года принимается равной 360 дням, а количество дней в месяцах берется равным их фактической календарной длительности (28, 29, 30, 31). В английской практике берутся год в 365 дней и соответствующая точная длительность месяцев

Сумма, выдаваемая предъявителю учитываемого векселя (Р), будет равна:

Р = N - D,

Р = N(1 – d) или Р = N(1 – dn/К)

Банк при учете векселей или иных денежных обязательств мо­жет определять свой доход с использованием ставки процентов. Сумма, выдаваемая предъявителю векселя, рассчитывается по фор­муле дисконтирования по простой ставке процентов

P = N

1 + ni

где i — относительное значение ставки процентов.

Учетная ставка в условиях инфляции может определяться на ос­нове ставки процентов по кредитам в условиях инфляции или ставки рефинансирования Национального банка, учитывающей инфляцию.

Величину d_r (учетная ставка, компенсирующая потери от инфляции) можно рассчитать по формуле:

d_r = nd + I_и – 1

n I_и

где n — срок кредита в годах;

d_r - учетная ставка, компенсирующая потери от инфляции;

I_и — индекс инфляции.

1 Банк принял к учету вексель на сумму 100 млн. руб. за 7 месяцев до срока его погашения по учетной ставке равной 22,4 % годовых. Определите сумму дисконта, полученного банком.

2 Банк принял вексель на сумму 500 млн. руб. к учету за полгода до срока его погашения. Учетная ставка определена банком в размере 16 % годовых. Требуется определить сумму, выплаченную владельцу векселя, и сумму дисконта, полученного банком.

3 Определить, какую сумму получит векселедержатель, если номинал векселя 200 тыс. усл. ед., период обращения 100 дней. Векселедержатель решил учесть его в банке за 18 дней до истечения срока платежа по учетной ставке 24 % годовых.

4 Вексель номинальной стоимостью 100 тыс. руб. и сроком обращения 11 месяцев был учтен банком по учетной ставке 21 % годовых при фактическом обращении векселя 4 месяца. Определить сумму, выплаченную векселедержателю, и сумму дисконта, полученного банком.

5 Банк учел вексель номиналом 50 млн. руб. сроком 186 дней через 17 дней по учетной ставке 23, 54 % годовых. Определите, сколько получат банк и держатель векселя.

6 Банк принял к учету вексель на сумму 59 млн.руб. за 218 дней до срока погашения. Учетная ставка определена банком в размере 28% годовых. Определите сумму, выплаченную владельцу учтенного векселя.

7 Номинал векселя – 50 млн.руб., банк его учел за 48,5 млн.руб. по ставке 36%. Число дней в году считать равным 360. Определить срок погашения векселя.

8 Номинал векселя – 70 млн.руб., банк его учел за 64,4 млн.руб. по ставке 48%. Число дней в году считать равным 360. Определить срок погашения векселя.

9 Вексель учтен 5 сентября 2006 года. Срок его погашения 17 сентября 2006 года. Учетная ставка банка составляет 18% годовых. Векселедержатель получил 39 760 тыс.руб. Число дней в году считать равным 360. Определить номинальную стоимость векселя.

10 Банк принял к учету вексель на сумму 100 млн. руб. за 7 месяцев до срока его погашения по учетной ставке равной 32,4 % годовых. Определите сумму дисконта, полученного банком.

11 Банк принял вексель на сумму 500 млн. руб. к учету за полгода до срока его погашения. Учетная ставка определена банком в размере 46 % годовых. Требуется определить сумму, выплаченную владельцу векселя, и сумму дисконта, полученного банком.

12 Определить, какую сумму получит векселедержатель, если номинал векселя 200 тыс. усл. ед., период обращения 100 дней. Векселедержатель решил учесть его в банке за 18 дней до истечения срока платежа по учетной ставке 24 % годовых.

13 Вексель номинальной стоимостью 100 тыс. руб. и сроком обращения 11 месяцев был учтен банком по учетной ставке 41 % годовых при фактическом обращении векселя 4 месяца. Определить сумму, выплаченную векселедержателю, и сумму дисконта, полученного банком.

14 Банк учел вексель номиналом 50 млн. руб. сроком 186 дней через 17 дней по учетной ставке 43, 54 % годовых. Определите, сколько получат банк и держатель векселя.

15 Вексель на сумму 10 млн. р. со сроком погашения 20.12.03 г. предъявлен в банк для оплаты 25.09.03 г. Банк учел вексель по учетной ставке 20 % годовых. Требуется определить сумму, выпла­ченную владельцу векселя, и сумму дисконта при английской пра­ктике расчетов.

16 Банк принял к учету вексель на сумму 112 млн. руб. по учетной стоимости 77 млн. руб. за 8 месяцев до срока его погашения. Определите учетную ставку банка.

17 Определите минимальную величину учетной ставки сложных процентов, по которой банк может учесть вексель номинальной стоимостью 500 тыс. руб. по учетной стоимости 340 млн. руб., если срок векселя до погашения составляет 2 года.

18 Рассчитайте минимальную величину учетной ставки, по которой банк может учесть вексель номинальной стоимостью 100 млн. руб., если срок векселя до погашения составляет 90 дней, а дисконт банка равен 11 млн.руб.

19 Определите номинальную стоимость векселя, учтенного банком за 360 млн. руб. при использовании учетной ставки 37 % годовых, срок, до погашения которого составляет 124 дня. Рассчитайте дисконт банка.

20 Определите срок до погашения векселя, учтенного банком за 360 млн. руб. при использовании учетной ставки 34 % годовых, номинальная стоимость которого составляет 400 млн. руб.

21 Вексель на сумму 50 млн. р. предъявлен в банк для оплаты за 163 дня до срока его погашения. Определить сумму, полученную предъявителем векселя, и сумму дохода банка, если банк будет использовать ставку процентов, равную 43 % годовых (расчетное количество дней в году при использовании ставки процентов равно 365).

22 Вексель на сумму 10 млн. р. предъявлен в банк для оплаты за 73 дня до срока его погашения. Определить сумму, полученную предъявителем векселя, и сумму дохода банка, если банк будет использовать ставку процентов и учетную ставку, равные 25 % годовых (расчетное количество дней в году при использовании ставки процентов равно 365, при использовании учетной ставки — 360).

23 Вексель на сумму 20 млн. руб. и сроком погашения 3 года учтен коммерческим банком по учетной ставке 26 % годовых. Сколько получит векселедержатель и каков дисконт банка по простой и сложной процентной ставке и ежеквартальном дисконтировании? Какой вариант выгоден банку и держателю векселя?

24 Три векселя номинальной стоимостью 120, 175, 250 тыс. руб. – соответственно, и сроком обращения 75, 120, 210 дней, были объединены в один вексель сроком 165 дней. Консолидация происходила по сложной процентной ставке 43 % годовых. Определите стоимость объединенного векселя.

25 Четыре векселя номинальной стоимостью 100, 175, 125, 137 тыс. руб. – соответственно, были объединены в один вексель номинальной стоимостью 512 тыс. руб. Консолидация происходила по простой процентной ставке 51 % годовых. Определите срок объединенного векселя. если известно, что срок первого векселя - 115 дней, второго 120, третьего – 85 и четвертого – 97 дней.

26 Четыре векселя номиналом 44 млн. руб., 45 млн. руб., 67 млн. руб., 76 млн. руб. и сроком обращения 133, 140, 143, 165 дней – соответственно, были объединены в один вексель сроком на 157 дней при использовании простой процентной ставки 31,2 % годовых. Определите стоимость объединенного векселя.

27 Определите учетную ставку, компенсирующую потери от инфляции, если известно, что банк принимает векселя к учету по ставке 32 % годовых, а темп инфляции составит 24 %.

28 Банк принял к учету вексель на сумму 200 тыс. руб. за 6 месяцев до срока его погашения по учетной ставке равной 34 % годовых. Определите сумму дисконта, полученного банком, если темп инфляции составил 25,1 % за год, а учетная ставка будет скорректирована на инфляцию.