3. Совершенствование системы бизнес-планирования пт ооо «тайфун»

3.1. Разработка мероприятий по совершенствованию системы бизнес-планирования на предприятии

1. Установка новой линии на производство № 1 пт ооо «Тайфун»

(Славинского 6)

На производстве №1 производство продукции происходит в полуавтоматическом режиме в отличии от производства №2, где производство продукции происходит в автоматическом режиме. То есть, иными словами, производительность на производстве №2 ниже, чем на производстве №1.

Т. к. предприятие не выполняет доведенные ему показатели исполнительными органами (70% -- экспорт, 30% -- внутренний рынок), то будет экономически эффективным закупить и установить на производстве №1, для начала, 1-ну автоматическую линию, в целях увеличения производства продукции и снижения затрат на оплату труда. Так как подавляющее количество ассортимента продукции делается на цементной основе и подготавливать линию для производства другой разновидности смеси занимает много времени, а так же отражается на качестве первого замеса производимой смеси, то считаю целесообразным на производстве №1 провести установку новой линии на цементно-вяжущие. Проведение данного мероприятия будет способствовать бесперебойной работе линий, а так же:

- равномерное распределение производства продукции между линиями позволит снизить темп работы линии не снизив производительность в общем.

- снижение темпа работы линии увеличит качество работы лаборатории, тем самым снизив вероятность брака. (Зачастую время проверки пробы смеси превышает время от производства продукции до ее погрузки)

2. Проведение рекламных мероприятий

В 2008 г. Предприятие принимало участие в выставке сухих строительных смесей. На то время продукция не пользовалась широким спросом и еще не являлась лидирующей на рынке сухих строительных смесей. В связи с проведением выставки были проведены рекламные мероприятия. В результате проведения рекламной компании объем отгруженной продукции увеличился на 12%. В 2013 году предприятие запустило линию по производству декоративной-мозаичной штукатурки. Т. к. потенциальный потребитель еще не знаком с ее ассортиментом, считаю целесообразным провести рекламную компанию.

3.2. Расчет экономический эффективности предложенных мероприятий

1. Установка новой линии на производство № 1 пт ооо «Тайфун»

(Славинского 6)

Предприятие работает без выходных в 3 смены. Продолжительность одной смены 8 часов. Оборудование работает 255 дней в году. Линия выробатывает в среднем 65 замесов за смену.

Т.е. : 65*3=195 – количество замесов за сутки.

195*255=49725– количество замесов за 1 год.

Известно, что 1 замес – 3 тонны смеси.

Значит: 49725*3=149175 – тонн смеси в год производит линия.

1 тонна – 1 поддон. 1 поддон – 40 мешков. Вес одного мешка – 25 килограмм. Значит за сутки линия производит 23400 мешков, а за 1 год 5967000 мешков.

Стоимость 1-го мешка вместе с НДС в среднем составляет 33тыс. бел. руб. Значит за 1 год общая общая стоимость производимой линией продукции составит 196911 млн. руб.

Данные расчетов отражены в таблице

Ед. измерения	Произведено за 1 смену	Млн. руб.	Произведено за 1 сутки	Млн. руб.	Произведено за 1 год (255 дней)	Млн. руб.
Замес (3 т.)	65	--	195	--	49725	--
Поддон (1 т.; 40 мешков)	195	--	585	--	149175	--
Мешок (25 кг.)	7800	257,400	23400	722,200	5967000	196911

Из таблицы видно, что доход от реализации продукции за 1 год составит 196911 млн. руб.

Рассчитаем затраты

Для начала определим стоимость сырья. В среднем было определено, что в состав 1-го замеса входит:

Цемент – 1200 кг;

Песок – 1800 кг.;

Химия – 26 кг.

Стоимость цемента с НДС составляет 850 руб. за 1 кг. Значит стоимость цемента за 1200 кг. Составляет 1,020 млн. руб.

Предприятие имеет свой собственный карьер по добыче песка, поэтому стоимость песка в расчете не учитывается.

В целях сохранения коммерческой тайны организации, был рассчитан средний показатель цены по всем химическим добавкам входящим в состав замеса. Средняя стоимость 1-го килограмма хим. добавки составляет 52695 руб, а за 26 килограмм 1,37 млн. руб. Рассчитанные показатели отражены в таблице.

Сырье в 1-ом замесе	Килограмм в 1-м замесе	Ед. измерения	Стоимость сырья/1 замес	Стоимость сырья/смена (65 замесов)	Стоимость сырья/сутки (3 смены)	Стоимость сырья/1 год (255 дней)
Цемент	1200	Млн. руб.	1,020	66,3	198,9	50719,5
Песок	1800	Млн. руб.	-	-	-	-
Химия	26	Млн. руб.	1,37	89,05	267,15	68123,25
ИТОГО		Млн. руб.	2,39	155,35	466,05	118842,75

Из таблицы видно, что затраты на сырье в год составляют в среднем 118842,75 млн. руб.

Затраты на доставку сырья

Доставка цемента на предприятие осуществляется преимущественно железнодорожными путями, так как данный способ доставки является наиболее экономически целесообразным. Доставка цемента осуществляется одним вагоном. Количество привозимого цемента за 1 раз – 60 тонн. Стоимость доставки 1,5 млн. руб.

Песок доставляется из карьера грузовыми машинами. В данном случае доставки учитывается заработная плата водителей, количество грузовых машин, их амортизация и расходы на топливо. Количество грузовых автомобилей –2. Грузоподъемность автомобилей – 20 тонн. Затраты на топливо и амортизацию за 1 год составляют 211,075 млн. руб. Количество водителей – 6 чел. Средняя заработная плата водителя составляет 6 млн. руб. Затраты на оплату труда за год составят 432 млн. руб. Итого затраты составят 643,075 млн. руб.

Доставка химии осуществляется грузовым транспортом. Стоимость доставки 950000 руб.

Рассчитаем какое количество сырья должно поставляться за год для обеспечения бесперебойной работы линии:

1200*195*255=59670000 – килограмм цемента должно поступать в год;

1800*195*255=89505000 – килограмм песка должно поступать в год;

26*195*255=1292850 – килограмм химии должно поступать в год.

Рассчитаем необходимое количество осуществления поставок сырья для обеспечения бесперебойной работы линии:

59670000/60000=994,5 – количество поставок цемента;

89505000/20=4476 – количество поставок песка;

1292850/60*330=65 – количество поставок химии.

Определим сумму денежных средств к выплате за осуществляемые поставки сырья:

994,5*1,5=1491,75 млн. руб. – к выплате за поставки цемента;

643,075 млн. руб. – к выплате за поставки песка;

65*0,950=61,750 млн. руб. – к оплате за поставки химии.

В таблице отображено количества расходуемого сырья в год, а так же определено количество затрат на его доставку.

Наименование сырья	Потребность в сырье за год (тонн)	Потребность в количестве поставок за год		Расходы на оплату поставок (млн. руб.)
Цемент	59670	994,5		1491,75
Песок	89505	4476		643,075
Химия	1292,85	65		61,750
ИТОГО:				2196,575

Сумму общего количества затрат связанных с обеспечением линии сырьем составляет 2196,575 млн. руб.

Заработная плата рабочим

Количество рабочих обслуживающих одну линию – 3 человека.

Средняя заработная плата рабочих – 5,5 млн. руб.

Количество смен – 3.

Значит:

3*3*5,5*255=12622,5 млн. руб. – заработная плата рабочих в год.

Расходы на электроэнергию

Расходы на электроэнергию линии по производству цементных смесей составляют 382,5 млн. руб. в год.

Затраты на амортизацию

Рассчитаем амортизацию линейным способом.

Где:

Ам – амортизация (за год);

АС - амортизируемая стоимость, т.е. стоимость линии;

НА - норма амортизации.

Где:

СПИ - срок полезного использования (эксплуатации). 

Таким образом:

НА=1/10*100=10;

Ам(за год)=47200*10/100=4720 млн. руб.

Амортизация за 1 год составит4720 млн. руб.

Ам (за месяц)=4720/12= 393.3млн. руб.

Рассчитаем прибыль:

П=выручка-затраты;

Чистая прибыль=прибыль-налог на прибыль

П =196911-118842,75-2196,575-12622,5-4720-47200=11329,175 млрд. руб.;

Чистая прибыль=11329,175-3851,9195=7477,2555 млн. руб.

Таким образом чистая прибыль в год от реализации одной автоматической линии составит 7477,2555 млн. руб. Нам известно, что чистая прибыль от производства одной полуавтоматической линии составляет4712,223 млн. руб. Таким образом в случае установки автоматической линии прибыль увеличится на 2765,0325 млн. руб. в год (58%) по сравнению с прибылью полуаемой от полуавтоматической линии.

Рассчитаем показатели эффективности бизнес-плана. К показателям эффективности бизнес-плана инвестиционного проекта относятся:

1). Уровень безубыточности =

2). Точка безубыточности =

3). Рентабельность =

4). Кфин.независимости =

Таким образом: уровень безубыточности составил 10,53.;точка безубыточности составила 1588,216 млн. руб.; рентабельность составила 166%; коэффициент финансовой независимости равен 1,49.

Исходя из полученных результатов можно сделать вывод, что внедрение новой линии будет экономически эффективным мероприятием.