17.12 Сводные показатели оценки эффективности предприятия
В данном разделе производится расчет основных технико-экономических показателей разработки месторождения открытым способом.
Общий объем капитальных вложений (Ф), млн.р. – определяется суммой затрат на капитальное строительство.
Ф= 766667,3 тыс. р
Удельные капитальные затраты, р./м3:
К=Ф/Ак (17.12.1)
где Ак – производственная мощность карьера, тыс.м3/год.
К = 766667,3/191 =4013 р/м3
Цена реализации находится по формуле
Цреал = Цизвл+НДС (17.12.2)
где Цизвл – рыночная стоимость полезного ископаемого, р./т;
НДС – сумма налога на добавленную стоимость, НДС=18%.
Цизвл = Цк ∙γк = Цк ∙ СFе∙ ε / βк ∙ 100 (17.12.3)
где Цк – цена концентрата, р/т
γк – выход концентрата,
СFе – содержание железа в руде, %
ε – извлечение Fe в концентрат, %
βк – содержание железа в концентрате,%
Цизвл
= 3630 ∙ 45 ∙82/64,2 ∙100 
=
2086 р/т
Цреал= 2086+2086∙0,18 = 2461,48 р/т,
Объем реализованной продукции:
В = Цреал∙Ак, р (17.12.3)
В = 2461,48∙700 = 1723036 тыс.р.
Балансовая прибыль – суммарная прибыль предприятия, полученная за определенный период от всех видов производственной и непроизводственной деятельности предприятия, зафиксированная в его бухгалтерском балансе; часть добавленной стоимости, которая остается у производителей после вычета расходов, связанных с оплатой труда и налогов.
Пб = (Цреал – С) ∙Ак, тыс.р. (17.12.4)
Пб = (2461,48 – 877,1)∙700 = 1 109 066 тыс.р
Рентабельность производства - это величина чистой прибыли, получаемой в течение года с одного рубля производственного фонда. Определяется по следующей формуле:
Рп = Пб /(Ф+О), % (17.12.5)
Рп =1 109 066/(766 667,3 +310 146) = 102%
где О - стоимость нормативных оборотных средств
Стоимость нормативных оборотных средств - это все материальные запасы, расходы будущих периодов, незавершенное производство, готовая продукция на складе предприятия.
О = 0,9 ∙ В/5 = 0,9∙ 1 723 036 / 5 = 310 146 тыс. р. (17.12.6)
17.13 Экономическая модель деятельности предприятия
Производится расчет годовой экономической модели деятельности предприятия, путем учета всех существующих затрат на карьере.
Таблица 17.13.1 – Экономическая модель деятельности предприятия
№ п/п |
Показатели |
Сумма без НДС, тыс. |
НДС |
Всего, тыс. р |
|
1 |
Валовая продукция |
1 460 140,68 |
262 825,32 |
1 722 966,00 |
|
2 |
Товарная продукция |
1 460 140,68 |
262 825,32 |
1 722 966,00 |
|
3 |
Реализованная продукция |
1 460 140,68 |
262 825,32 |
1 722 966,00 |
|
4 |
Себестоимость продукции в т.ч. |
||||
4.1 |
Вспомог. мат-лы и топливо |
19 821,35 |
3 567,84 |
23 389,19 |
|
4.2 |
ФЗП |
102 900,29 |
|
102 900,29 |
|
4.3 |
Страховые взносы: |
|
|
|
|
4.3.1 |
Отчисления в пенсионный фонд (22%) |
22 638,06 |
|
22 638,06 |
|
4.3.2 |
Отчисления в ФСС (2,9%) |
2 984,11 |
|
2 984,11 |
|
4.3.3 |
Отчисления в ФФОМС (5,1%) |
5 247,91 |
|
5 247,91 |
|
4.4 |
Страховой тариф от НС и ПЗ (8,5%) |
8 746,52 |
|
8 746,52 |
|
4.5 |
Амортизация О.С. |
131 928,95 |
|
131 928,95 |
|
4.6 |
Текущий ремонт и содержание ОС (10-15%) |
151 439,51 |
|
151 439,51 |
|
4.7 |
Общепроизводств. Расходы (15%) |
67 391,18 |
|
67 391,18 |
|
4.8 |
Командировочные расходы (2%) |
29 202,81 |
5 256,51 |
34 459,32 |
|
4.9 |
Услуги связи (1%) |
1 029,00 |
185,22 |
1 214,22 |
|
4.10 |
Услуги банка (1%) |
14 601,41 |
2 628,25 |
17 229,66 |
|
4.11 |
Итого себестоимость продукции |
557 931,12 |
9 009,57 |
566 940,69 |
|
5 |
Налоги, относимые на финансовый результат: |
||||
5.1 |
Земельный налог |
21 902,11 |
|
|
|
5.2 |
Налог на добычу ПИ |
116 811,25 |
|
|
|
5.3 |
Налог на имущество предприятия |
40 087,84 |
|
|
|
5.4 |
Налог с владельцев трансп. средств |
1 519,80 |
|
|
|
|
Итого расходов |
180 321,00 |
253 815,75 |
|
|
6 |
Всего затрат |
738 252,12 |
|
|
|
7 |
Балансовая прибыль |
975 704,31 |
|
|
|
8 |
Налог на прибыль |
195 140,86 |
|
|
|
9 |
Чистая прибыль |
780 563,45 |
|
|
|
9.1 |
Фонд развития производства |
273 197,21 |
|
|
|
9.2 |
Фонд экономич. стимулирования |
2 341 690,34 |
|
|
|
9.3 |
Дивиденды учредителям |
78 056,34 |
|
|
|
9.4 |
Прочие выплаты из прибыли |
156 112,69 |
|
|
|