
- •Отчет по учебной практике по дисциплине По дисциплине «Практические основы бухгалтерского учета имущества организации»
- •Календарно-тематический план
- •Журнал регистрации хозяйственных операции
- •Тема 1.1. Организация работы с документами
- •1. Настройка параметров учета
- •Тема 1.2. Учет денежных средств в кассе
- •Тема 1.3. Учет денежных средств на расчетных и специальных счетах в банке
- •Тема 1.4. Учет основных средств
- •Тема 1.5. Учет нематериальных активов
- •Тема 1.6. Учет материально-производственных запасов
- •Тема 1.7. Учет товаров и услуг
- •Тема 1.8. Учет готовой продукции
- •Тема 1.9. Учет расчетов с подотчетными лицами
- •Тема 2. Учет денежных средств в кассе. Договор о полной индивидуальной материальной ответственности
- •Тема 1.3. Учет денежных средств на расчетных и специальных счетах в банке
Тема 1.8. Учет готовой продукции
Было выпущено два агрегата «ЭЦ-11», которые поступили на основной склад по плановой цене – 10000р.
Создайте документ «Отчет производства за смену».
Выпущено три агрегата «ЭЦ-12», которые поступили на основной склад по плановой цене 12000р.
Укажите комплектацию МПЗ для производства единицы агрегата «ЭЦ-12»
Комплектация агрегата ЭЦ-12
Наименование |
Спецификация «ЭЦ-!»» |
Номенклатура |
Агрегат «ЭЦ-!»» |
Количество |
1 |
Исходные комплектующие Выключатель автоматический Монтажный комплект Реле электромеханическое Упаковочный материал Шланг Штекельное соединение |
1 1 1 1 1 1 |
Создайте документ «Требование-накладная» на основании документа «Отчет производства за смену».
Для ООО «Гермес» по договору №1 «Продажа «ЭЦ-11» реализовано два агрегата «ЭЦ-11» на сумму 118000р., в т.ч.НДС.
Покупателю выписан счет-фактура и выдан на бумажном носителе. Оплата от ООО «Гермес» поступила через 2 дня.
Создайте документ «Реализация товаров и услуг».
Для ООО «Агава» по договору №2 «Продажа «ЭЦ-12» реализована одна единица продукции «Агрегат «ЭЦ12» на сумму 16520р.. в т.ч.НДС. Покупателю выписан и выдан счет-фактура.
Тема 1.9. Учет расчетов с подотчетными лицами
Из кассы выдано 26000 рублей под отчет на командировочные расходы.
Сотрудник организации направляется в командировку в г.Красноярск для согласования условии поставки готовой продукции. Срок командировки 7 дней. К авансовому отчету приложены следующие документы: Билет Бузулук-Самара – 400 р.
Авиабилет Самара – Красноярск – 4560 р.
Авиабилет Красноярск – Самара – 3890 р.
Билет Самара – Бузулук – 350 р.
Квитанция за оплату счета гостиницы «Уют» - 10900 р. (в том числе НДС 18%).
Товарный и кассовый чек на покупку ноутбука «Samsung» – 18600 р. (НДС в т.ч.18%).
Товарный и кассовый чек на покупку программного обеспечения по разработке дизайна упаковки – 3400 руб. (НДС в том числе 18%).
(Приказ о направлении работника в командировку, служебное задание, командировочное удостоверение, авансовый отчет, заявление на выдачу денежных средств под отчет, пко или рко, акт приемки-передачи ОС, акт приемки-передачи НМА).
В кассу организации возвращен остаток неизрасходованного аванса – сумму определить.
В кассу организации с расчетного счета получены денежные средства на хозяйственные нужды – 6000 руб. (банковская выписка, пко).
Выданы денежные средства под отчет сотруднику организации на хозяйственные нужды (покупка инвентаря) – 6000 р. (рко, авансовый отчет). К авансовому отчету приложены товарный и кассовый чеки на сумму 6700 руб. (рко).
Поступила в кассу оплата от покупателя за продукцию – 1200 руб. (пко)
Сформировать отчет кассира за день, оборотно-сальдовую ведомость по счету 50 «Касса» и 51 «Расчетный счет», заполнить Журнал-ордер №1 и Ведомость №1 по счетам 50 и 51.
Абдулову Ю.В. из кассы выданы денежные средства под отчет в сумме 2300 руб. на приобретение канцелярских принадлежностей. К авансовому отчету приложены товарный и кассовый чек на покупку канцелярских принадлежностей на сумму 2000 рублей. (рко. Авансовый отчет, пко)
График документооборота по ООО "Конфетпром" на 2013г. |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование документа |
Форма |
кол-во экземпляров |
Создание документа |
Проверка и обработка документа |
Кто подписывает |
Хранение |
||||||
ответственный за оформление |
ответственный за исполнение |
срок составления |
срок исполнения |
Ответственный за проверку |
Срок проверки и обработки |
Где хранится |
Ответственный за хранение |
срок хранения |
||||
Накладная |
ТОРГ-12 док. №132 от 25.12.98 |
2 |
офис-менеджер |
склад |
ежедневно |
ежедневно |
бухгалтерия |
не реже 2-х раз в месяц |
склад |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
5 лет |
Счет-фактура |
Приложение №1 к Правилам ведения журналов…. При расчетах по НДС |
2 |
офис-менеджер |
бухгалтерия |
ежедневно |
ежедневно |
бухгалтерия |
не реже 2-х раз в месяц |
Лица, указанные в приказе |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
5 лет |
Приходный кассовый ордер |
КО-1 док. №88 от 18.08.1998 |
1 |
Бухгалтер-кассир |
Бухгалтер-кассир |
в момент получения денег |
ежедневно |
бухгалтерия |
не реже 2-х раз в месяц |
Главный бухгалтер,кассир |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
5 лет |
Расходный кассовый ордер |
КО-2 док. №88 от 18.08.1998 |
1 |
Бухгалтер-кассир |
Бухгалтер-кассир |
в момент выдачи денег |
ежедневно |
бухгалтерия |
не реже 2-х раз в месяц |
Руководитель, главный бухгалтер,кассир |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
5 лет, по з/пл.-75 лет |
Выписка с приложениями (полученная) |
- |
1 + прилож |
- |
- |
- |
- |
бухгалтерия |
|
- |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
5 лет |
Доверенность на получение ТМЦ (выписанная) |
М-2а док.№71а от 30.10.1997 |
1 |
бухгалтерия |
подотчетное лицо |
перед получением ТМЦ |
от 3 до 30 дней |
бухгалтерия |
- |
Руководитель, главный бухгалтер, подотчетное лицо |
- |
Гл. бухгалтер |
5 лет |
Доверенность на получение ТМЦ (полученная) |
М-2, М-2а док.№71а от 30.10.1997 |
1 |
- |
- |
- |
- |
торговые точки |
ежедневно |
- |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
5 лет |
Авансовый отчет |
АО-1 док.№55 от 01.08.2001г. |
1 |
подотчетное лицо |
подотчетное лицо |
в течение 3 дней после расхода денежных средств |
30 дней с момента выдачи денег |
бухгалтерия |
не реже 2-х раз в месяц |
Руководитель, главный бухгалтер, подотчетное лицо |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
5 лет |
Платежное поручение |
Приложение №1 к док. №2-П от 12.04.2003г. |
2 |
бухгалтерия |
Главный бухгалтер |
ежедневно |
ежедневно |
бухгалтерия |
следующий день |
Руководитель |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
5 лет |
Поступившие первичные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хоз. операции |
- |
1 |
- |
- |
- |
- |
бухгалтерия |
не реже 2-х раз в месяц |
- |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
5 лет |
Акт сверки |
- |
2 |
бухгалтерия |
бухгалтерия |
по мере надобности |
7 дней |
бухгалтерия |
3 дня |
Главный бухгалтер |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
5 лет |
Командировочное удостоверение |
Т-10 Постановление Госкомстата РФ №1 от 05.01.2004г. |
1 |
бухгалтерия |
командирующееся лицо |
перед выездом в командировку |
3 дня после приезда |
бухгалтерия |
3 дня |
Руководитель, бухгалтер |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
5 лет |
Приказы (в т.ч.по личному составу) |
Постановление Госкомстата РФ №1 от 05.01.2004г. |
1 |
бухгалтерия |
бухгалтерия |
3 дня |
согласно приказа |
бухгалтерия |
3 дня |
Руководитель |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
5 лет, по личному составу-75лет |
Расчетная ведомость по з/плате |
Т-51 Постановление Госкомстата РФ №1 от 05.01.2004г. |
1 |
бухгалтерия |
бухгалтерия |
последний рабочий день расчетного месяца |
10-е число следующего за расчетным месяца |
бухгалтерия |
10 дней |
бухгалтер |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
75 лет |
Расчет налогов по з/плате |
|
1 |
бухгалтерия |
бухгалтерия |
10-е число следующего за расчетным месяца |
10-е число следующего за расчетным месяца |
бухгалтерия |
3 дня |
бухгалтер |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
75 лет |
Платежная ведомость по выплате аванса по з/пл |
Т-53 Постановление Госкомстата РФ №1 от 05.01.2004г. |
1 |
бухгалтерия |
бухгалтерия |
25 число текущего месяца |
3 дня |
бухгалтерия |
3 дня |
Руководитель, главный бухгалтер, кассир |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
75 лет |
Платежная ведомость по з/плате |
Т-53 Постановление Госкомстата РФ №1 от 05.01.2004г. |
1 |
бухгалтерия |
бухгалтерия |
10 число, следующее за расчетным месяцем |
3 дня |
бухгалтерия |
3 дня |
Руководитель, главный бухгалтер, кассир |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
75 лет |
Табель учета рабочего времени |
Т-13 Постановление Госкомстата РФ №1 от 05.01.2004г. |
1 |
бухгалтерия |
бухгалтерия |
ежедневно |
последний рабочий день месяца |
бухгалтерия |
3 дня |
Руководитель, менеджер по персоналу |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
1 год |
График отпусков |
Утв. Прилож. № 2 к Приказу об учетной политике. |
1 |
бухгалтерия |
бухгалтерия |
1 декабря |
5 дней |
бухгалтерия |
3 дня |
Руководитель, менеджер по персоналу |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
1 год |
Записка-расчет о предоставлении отпуска |
Т-60 Постановление Госкомстата РФ №1 от 05.01.2004г. |
1 |
бухгалтерия |
бухгалтерия |
день расчета перед отпуском |
день расчета перед отпуском |
бухгалтерия |
3 дня |
Бухгалтер, менеджер по персоналу |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
75 лет |
Записка-расчет при увольнении |
Т-61 Постановление Госкомстата РФ №1 от 05.01.2004г. |
1 |
бухгалтерия |
бухгалтерия |
день увольнения |
день увольнения |
бухгалтерия |
день увольнения |
Бухгалтер, менеджер по персоналу |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
75 лет |
Личная карточка |
Т-2 Постановление Госкомстата РФ №1 от 05.01.2004г. |
1 |
бухгалтерия |
бухгалтерия |
5 дней с момента выхода на работу |
тот же день |
бухгалтерия |
тот же день |
Менеджер по персоналу, работник |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
75 лет |
Трудовой договор |
Утв. Прилож. № 2 к Приказу об учетной политике. |
2 |
бухгалтерия |
бухгалтерия |
3 дня с момента выхода на работу |
тот же день |
бухгалтерия |
3 дня |
Руководитель |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
75 лет |
Инвентарные карточки |
ОС-6 док.№7 от 21.01.2003г. |
1 |
бухгалтерия |
бухгалтерия |
при поступлении ОС |
3 дня |
бухгалтерия |
ежеквартально |
бухгалтер |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
|
Акт о приемке-передаче объекта ОС |
ОС-1 док.№7 от 21.01.2003г. |
2 |
Бухгалтер, склад |
Бухгалтер, склад |
при поступлении ОС |
3 дня |
бухгалтерия |
3 дня |
комиссия |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
5 лет |
Инвентаризационная опись ТМЦ |
ИНВ-3 док.№88 от 18.08.1998г. |
1 |
инвентаризационная комиссия |
председатель инв. комиссии |
согласно приказа |
согласно приказа |
инвентаризационная комиссия, бухгалтерия |
согласно приказа |
бухгалтер, инвентаризац. Комиссия, ответств.лицо |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
5 лет |
Инвентаризационная опись основных средств |
ИНВ-1 док.№88 от 18.08.1998г. |
1 |
инвентаризационная комиссия |
председатель инв. комиссии |
согласно приказа |
согласно приказа |
инвентаризационная комиссия, бухгалтерия |
согласно приказа |
бухгалтер, инвентаризац. Комиссия, ответств.лицо |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
5 лет |
Приходный ордер |
М-4 док.№71а от 30.10.97г. |
1 |
Бухгалтер, склад |
склад |
при поступлении материалов |
в тот же день |
бухгалтерия |
не реже 2-х раз в месяц |
склад, секретарь |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
5 лет |
Требование-накладная |
М-11 док.№71а от 30.10.97г. |
2 |
Бухгалтер, склад |
склад |
при выдаче материалов |
в тот же день |
бухгалтерия |
не реже 2-х раз в месяц |
склад, получатель |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
5 лет |
Договор |
- |
2 |
Управление торговли |
Управление торговли |
- |
3 дня |
Коммерческий директор |
не реже 2-х раз в месяц |
Руководитель |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
5 лет |
Налоговые и бухгалтерские отчеты, регистры и прочие утвержденные таблицы |
Утв. Прилож. № 2 к Приказу об учетной политике. |
2 |
бухгалтерия |
бухгалтерия |
по законодательству РФ |
по законодательству РФ |
бухгалтерия |
по законодательству РФ |
Руководитель, главный бухгалтер |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
Годовые-постоянно, квартальные-5лет, помесячные-1год |
Статистические отчеты |
- |
2 |
бухгалтерия |
бухгалтерия |
по законодательству РФ |
по законодательству РФ |
бухгалтерия |
по законодательству РФ |
Руководитель, главный бухгалтер |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
Годовые-постоянно, квартальные-5лет, помесячные-1год |
Журнал учета контроля за выполнением приказов о проведении инвентаризации |
ИНВ-23 док. №88 от 18.08.98 |
1 |
Бухгалтер |
Бухгалтер |
3 дня после проведения инвентаризации |
согласно приказа |
бухгалтерия |
ежеквартально |
бухгалтер |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
5 лет |
Инвентарный ярлык |
Утв. Прилож. № 2 к Приказу об учетной политике. |
1 |
инвентаризационная комиссия |
председатель инв. комиссии |
по мере надобности |
- |
инвентаризационная комиссия |
согласно приказа |
инвентаризационная комиссия |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
5 лет |
Сличительная ведомость результатов инвентаризации ТМЦ |
ИНВ-19 док. №88 от 18.08.98 |
1 |
инвентаризационная комиссия |
председатель инв. комиссии |
согласно приказа |
согласно приказа |
инвентаризационная комиссия, бухгалтерия |
согласно приказа |
инвентаризационная комиссия |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
5 лет |
Кассовая книга |
КО-4 док. №88 от 18.08.98 |
1 |
бухгалтер-кассир |
бухгалтер-кассир |
ежедневно |
ежедневно |
бухгалтерия |
ежемесячно |
Кассир, бухгалтер |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
75 лет |
Акт инвентаризации наличных денежных средств |
ИНВ-15 док. №88 от 18.08.98 |
1 |
инвентаризационная комиссия |
председатель инв. комиссии |
согласно приказа |
согласно приказа |
инвентаризационная комиссия, бухгалтерия |
согласно приказа |
инвентаризационная комиссия |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
5 лет |
Приказ о проведении инвентаризации |
ИНВ-22 док. №88 от 18.08.98 |
1 |
бухгалтер |
бухгалтер |
3 дня |
согласно приказа |
инвентаризационная комиссия, бухгалтерия |
согласно приказа |
директор, инвентаризационная комиссия |
бухгалтерия |
Гл. бухгалтер |
5 лет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель |
|
|
|
|
|
|
|
|