Структура продаж в отчётном периоде предприятия зао «Север»

Показатель	Абсолютные величины, тыс.руб.			Удельные веса в общей структуре продаж, %
	На конец 2010г.	На конец 2011 г.	На конец 2012г.		На конец 2010г.	На конец 2011 г.	На конец 2012г.
Продажа косметики по уходу за волосами	1379	942	879		52,27	58,66	51,28
Продажа косметики по уходу за ногтями	846	315	439		32,07	19,61	25,61
Продажа электротоваров	413	349	396		15,66	21,73	23,10
Итого:	2638	1606	1714		100,00	100,00	100,00

Таблица № 2.3

Динамика изменения продаж в отчетном периоде

Показатель	Изменения (+,-) с 2010 по 2011 гг.			Изменения (+,-) с 2011 по 2012 гг.
	Абсолют. величин, тыс. руб.	Отн. отк, %	% к изменению общей величины	Абсолют. величин, тыс. руб.	Отн. Откл., %	% к изменению общей величины
Продажа косметики по уходу за волосами	-437,00	68,31	42,34	-63,00	93,31	-58,33
Продажа косметики по уходу за ногтями	-531,00	37,23	51,45	124,00	139,37	114,81
Продажа электротоваров	-64,00	84,50	6,20	47,00	113,47	43,52
Итого:	-1032,00	60,88	100,00	108,00	106,72	100,00

В 2012 г. произошел заметный рост продаж электротоваров и косметики по уходу за ногтями. Данное увеличение в первую очередь связано с увеличением заключенных договоров с клиентами по поставке данной продукции на 29 шт.

Снижение продаж косметики по уходу за волосами связано с появлением на территории г.Тюмени новых конкурентов, которые нацелены в первую очередь обеспечивать клиентов предприятия такой же продукцией в кратчайшие сроки по таким же оптовым ценам. Количество заключенных договоров с клиентами за отчетный период по данному сегменту снизилось на 5 шт.

Таблица № 2.4

Расчет показателей, характеризующих эффективность деятельности

Показатели	Год			Отклонение в тыс.руб.
	2010	2011	2012	2010 к 2011 гг.		2011 к 2012 гг.
				Абс. (+,-)	Отн., (%)	Абс. (+,-)	Отн., (%)
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Фондоотдача, тыс.руб.	4,41	2,15	3,35	-2,26	48,74	1,20	155,71
2.Фондоемкость, тыс.руб.	0,23	0,47	0,30	0,24	205,19	-0,17	64,22
3.Товарооборот с единицы площади, тыс.руб.	35,65	21,70	23,16	-13,95	60,88	1,46	106,72
4. Оборачиваемость оборотных средств,дн.	230,63	474,99	543,36	244,36	205,96	68,37	114,39
5.Производительность труда, тыс.руб.	175,87	133,83	155,82	-42,03	76,10	21,98	116,43
6.Товарооборот на 1 рубль оплаты труда, тыс. руб	5,13	4,36	4,80	-0,77	84,97	0,44	110,10
7.Прибыль на одного работника, тыс.руб	13,20	-54,83	4,45	-68,03	-415,4	59,29	108,12
8.Уровень издержек обращения к товароб.	89,80	141,41	96,73	51,60	157,46	-44,67	68,41

Продолжение таблицы № 2.4

1	2	3	4	5	6	7	8
9.Рентабельность текущих затрат, %	8,36	-28,97	2,96	-37,33	-346,6	31,93	-10,20
10.Коэффициент эффективности капитальных вложений	2,75	-17,32	1,44	-20,07	-629,6	18,76	108,32

Из таблицы видно, что уровень фондоотдачи за 2010-2011 гг. снизился на 2,26 тыс. руб., а с 2011 по 2012 вырос на 1,2 тыс. руб., то есть темп роста составил 55,71%. Фондоемкость за период с 2009 по 2010 гг. выросла на 0,24 тыс. руб., то есть на 105,19%, а с 2011 по 2012 гг. – снизилась на 0,17 тыс. руб, то есть на 35,78%. Это связано со снижением стоимости основных фондов и снижением товарооборота. Так товарооборот с единицы площади за 2010-2011 гг. снизился на 13,95 тыс. руб., то есть на 39,12%, а с 2011 по 2012 гг. вырос на 1,46 тыс. руб., то есть темп роста составил – 6,72%.

Производительность труда за период с 2010 по 2012 гг. имела тенденцию спада снизилась с 2010 по 2011 гг. на 42,03 тыс. руб, с 2011 по 2012 гг. – на 21,98 тыс. руб.

Товарооборот на 1 рубль оплаты труда за период с 2010 по 2011 гг. имел тенденцию снижения и снизился на 0,77 тыс. руб., то есть на 15,03%, а с 2011 по 2012 гг. вырос на 0,44 тыс. руб., то есть на 10,1%. Показатель прибыли на одного работника также за период с 2010 по 2011 гг. имел тенденцию спада, а за 2011-2012 гг. вырос на 8,12%.

Уровень издержек к товарообороту значительно высок за период с 2010 по 2012 гг. В 2011 году уровень издержек превысил объем уровня товарооборота, что говорит о неэффективности деятельности организации за 2010 год. Рентабельность текущих затрат также в 2010 году имела отрицательные значения, а в 2012 составили 2,96%, что значительно мало для эффективности деятельности организации. Коэффициент эффективности капитальных вложений имеет также низкие значения: в 2011 году данный показатель был отрицательным, а в 2012 г. составил 1,44 ед, что свидетельствует о незначительном улучшении деятельности организации.

По итогам работы за 2011-2012чяыцф гг.:

1.Производительность труда снизилась на 42,03 тыс.руб.

2.Товарооборот на 1 рубль оплаты труда вырос на 0,44 тыс.руб.

3. Показатель прибыли на одного работника вырос на 8,12%.

4.Рентабельность текущих затрат в 2012 году составила 2,96.

5.Коэффициент эффективности капитальных вложений 2012 г. составил 1,44 ед.

Это свидетельствует о повышении эффективности использования активов организации в отчетном периоде.