1) Фінансово-правова відповідальність

У ст. 73 Закону України «Про банки і банківську діяльність» встановлено, що у разі порушення банками або іншими особами, які можуть бути об’єктом перевірки Національного банку України, банківського законодавства, або здійснення ризикової діяльності, яка загрожує інтересам вкладників чи інших кредиторів банку, Національний банк адекватно вчиненому порушенню або рівню такої загрози вправі застосувати заходи впливу, передбачені цією статтею.

Вказані заходи застосовуються на підставі результатів (матеріалів):

• інспекційних перевірок діяльності банків;

• перевірок банків та/або безвиїзного нагляду з питань фінансового моніторингу;

• безвиїзного банківського нагляду за діяльністю банків;

• аналізу дотримання банками вимог банківського законодавства з використанням статистичної звітності, щомісячних і щоденних балансів тощо;

• аудиторських висновків;

• перевірок дотримання банками валютного законодавства;

• контролю за усуненням банками виявлених у їх діяльності порушень, відповідністю ділової репутації їх керівників вимогам законодавства.

Національний банк за порушення в діяльності відокремленого підрозділу банку застосовує заходи впливу безпосередньо до банку - юридичної особи (за винятком тимчасового відсторонення посадової особи відокремленого підрозділу банку від посади).

Відповідальність за порушення законодавства, спрямованого на запобігання та протидію легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом,або фінансуванню тероризму, передбачається галузевим законодавством, зокрема в ст. 23 Закону України „Про засади протидії легалізації доходів, одержаних № 249.

За порушення валютного законодавства на банки покладається фінансово-правова відповідальність відповідно до статті 16 Декрету Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю», у тому числі у зв’язку із: здійсненням операцій з валютними цінностями без одержання генеральної ліцензії, здійсненням операцій з валютними цінностями, що потребують одержання ліцензії (індивідуальної ліцензії), за незаконну торгівлю іноземною валютою тощо.

Ці санкції застосовуються Національним банком України та за його визначенням – підпорядкованими йому підрозділами. Оскарження дій щодо накладення стягнень провадиться у судовому порядку. Суми стягнених штрафів спрямовуються до Державного бюджету України.

2) Адміністративна відповідальність

У КУпАП передбачено адміністративну відповідальність посадових осіб банків за:

• порушення порядку проведення розрахунків (в тому числі за Порушення встановленого законом порядку проведення розрахунків при здійсненні операцій з купівлі-продажу іноземної валюти) (ст. 155-1 КУпАП);

• невиконання законних вимог посадових осіб органів державної податкової служби (ст. 163-3 КУпАП);

• порушення умов видачі векселів (ст. 163-12 КУпАП);

• порушення порядку приймання готівки для подальшого її переказу (ст. 163-13 КУпАП);

• порушення порядку здійснення операцій з електронними грошима (ст. 163-14 КУпАП);

• порушення банківського законодавства, законодавства, яке регулює переказ коштів в Україні, нормативно-правових актів Національного банку України або здійснення ризикових операцій, які загрожують інтересам вкладників чи інших кредиторів банку (ст. 166-5 КУпАП);

• порушення порядку припинення юридичної особи або підприємницької діяльності фізичної особи – підприємця (ст. 166-6 КУпАП);

• протидію тимчасовій адміністрації або ліквідації банку (ст. 166-7 КУпАП);

• порушення порядку зайняття діяльністю з надання фінансових послуг (в тому числі за здійснення банківської діяльності, банківських операцій без набуття статусу фінансової установи чи без спеціального дозволу (ліцензії), якщо законом передбачено набуття статусу фінансової установи чи одержання спеціального дозволу (ліцензії) для здійснення зазначених видів діяльності, або з порушенням умов ліцензування) (ст. 166-8 КУпАП);

• порушення законодавства щодо запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму (ст. 166-9 КУпАП);

• порушення законодавства у сфері гарантування вкладів фізичних осіб (в тому числі за порушення керівником банку порядку складання або подання відомостей до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб) (ст. 166-19 КУпАП);

• невиконання законних вимог посадових осіб суб'єктів державного фінансового моніторингу (ст. 188-34 КУпАП);

• інші правопорушення.

Уповноважені особи Національного банку, за наявності підстав, складають протоколи про адміністративні правопорушення, передбачені статтями 163-12 та 166-8 (у частині, що стосується правопорушень у галузі банківської діяльності та банківських операцій), та відповідно до ч. 2 ст. 255 КУпАП – за статтями 163-14, 166-5, 166-6 КУпАП.

Уповноважені на те посадові особи Національного банку України та Державної служби фінансового моніторингу, як суб’єктів державного фінансового мониторингу, наділені відповідно до ч. 1 ст. 255 КУпАП правом складати протоколи про адміністративні правопорушення, передбачені статтями 166-9 та 188-34 КУпАП.

Відповідно до ст. 234-3 КУпАП Національний банк розглядає справи про адміністративні правопорушення, пов'язані з порушенням порядку здійснення операцій з електронними грошима (стаття 163-14), порушенням банківського законодавства, нормативно-правових актів Національного банку України або здійсненням ризикових операцій, які загрожують інтересам вкладників чи інших кредиторів банку (стаття 166-5), порушенням порядку припинення юридичної особи або підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця (частини третя - сьома статті 166-6).

Від імені Національного банку України розглядати справи про адміністративні правопорушення і накладати адміністративні стягнення мають право Голова Національного банку України та його заступники, керівники територіальних управлінь Національного банку України та їх заступники.

Відповідно до ст. 234-4 КУпАП Фонд гарантування вкладів фізичних осіб розглядає справи про адміністративні правопорушення, пов'язані з протидією тимчасовій адміністрації та ліквідації банку та з порушенням законодавства у сфері гарантування вкладів фізичних осіб, нормативно-правових актів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (статті 166-7, 166-19). Відповідно до ч. 2 ст. 255 КУпАП у справах про адміністративні правопорушення, розгляд яких віднесено до відання Фонду, протоколи про правопорушення мають право складати уповноважені на те посадові особи цього органів. Від імені Фонду гарантування вкладів фізичних осіб розглядати справи про адміністративні правопорушення і накладати адміністративні стягнення мають право директор-розпорядник Фонду гарантування вкладів фізичних осіб та його заступники.

Щодо інших порушень банківського законодавства слід зазначити, що протоколи складають посадові особи:

• органів державної податкової служби (зокрема, статті 155-1, 163-3 - 163-13);

• суб'єктів державного фінансового моніторингу (статті 166-9, 188-34).

Штрафи, як заходи адміністративної відповідальності, передбачені не лише в КУпАП, а і в ст. 73 Закону України «Про банки і банківську діяльність». Відповідно до статті 74 цього Закону № 2121 штрафи на керівників та службових осіб банку, фізичних осіб - власників істотної участі накладаються в порядку, передбаченому Кодексом України про адміністративні правопорушення.