3. Організація прокурорських перевірок за додержанням законів банківськими установами

Організація прокурорських перевірок за додержанням законів територіальними управліннями та іншими підрозділами, що входять до системи Національного банку України

Відповідно до ст. 22 Закону України «Про Національний банк України» до системи Національного банку входять центральний апарат, філії (територіальні управління), Банкнотно-монетний двір, фабрика банкнотного паперу, Державна скарбниця України, Центральне сховище, спеціалізовані підприємства, банківські навчальні заклади й інші структурні одиниці і підрозділи, необхідні для забезпечення діяльності Національного банку. Філії (територіальні управління) Національного банку не мають статусу юридичної особи і не можуть видавати нормативні акти, діють від імені Національного банку в межах отриманих від нього повноважень. Завдання і функції філій Національного банку визначаються положенням, що затверджується Правлінням Національного банку.

Специфіка нагляду в цій сфері визначається особливим статусом Національного банку, який будучи органом банківського регулювання та нагляду, не входить до жодної з гілок державної влади.

Крім того, значна частина з тієї діяльності, яку проводить Національний банк України, охоплюється банківською таємницею.

Завданням прокурорів на даному напрямі є здійснення нагляду за додержанням законів Національним банком України, його територіальними управліннями, іншими структурними підрозділами Національного банку України.

Інформацію про місцезнаходження, засоби зв’язку, керівників територіального підрозділу Національного банку України, окремі статистичні дані розміщено на сайтах як Національного банку України, так і відповідного територіального управління.

Основним завданням територіальних управлінь є контроль за дотриманням банками законодавства України, здійснення всіх видів перевірок банків (крім перевірок і ревізій фінансово-господарської діяльності).

Крім того, вони здійснюють контроль за дотриманням банками законодавства, яке регулює відносини у сфері запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Територіальні управління зобов’язані аналізувати і надсилати Національному банку інформацію за фактами, що можуть свідчити про протиправну діяльність банків або їх клієнтів, а також надавати цю інформацію правоохоронним органам.

Національний банк України, його територіальні управління зобов'язані вимагати від піднаглядних їм банків незалежно від місцезнаходження головного банку:

- виконання завдань та обов’язків, передбачених Законом України «Про банки і банківську діяльність»;

- виконання вимог валютного законодавства та законів, пов’язаних з протидією легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом;

- виконання вимог нормативних актів Національного банку України, у тому числі щодо подання достовірної звітності, виконання економічних нормативів;

- усунення допущених порушень, виконання вимог заходів впливу, застосованих Національним банком;

- дотримання вимог договорів, укладених з Національним банком України, у тому числі для підтримання їх ліквідності.

Територіальні підрозділи Національного банку України повинні дотримуватися загальних вимог законів, які поширюються на всі державні органи влади, у тому числі щодо проведення державних закупівель, прийому на роботу, державної служби тощо. Вказана інформаціє не є банківською таємницею і за відмову в її наданні прокурору на законну вимогу передбачена адміністративна відповідальність.

Перед перевіркою (її плануванням) територіального управління Національного банку України варто ознайомитися з:

- нормативно-правовими актами, які регулюють (регулювали) його правовий статус і діяльність за період, що перевіряється (частина з них розміщена безпосередньо на їх сайтах);

- статистичними звітами (зокрема щодо кількості виявлених порушень, застосованих заходів впливу, повноти їх виконання);

- актами відомчих перевірок Національного банку України (актами внутрішнього аудиту);

- плановими заходами та їх реалізацією (планування квартальне);

- актами перевірок банків, вжитими заходами реагування на виявлені порушення (слід врахувати, що зазначена інформація є банківською таємницею);

- інформацією з інших державних органів щодо їх взаємодії, повнотою вжитих заходів за результатами виявлених порушень;

- відомостями від банків, інших фінансових установ та юридичних і фізичних осіб щодо його діяльності (зокрема шляхом вивчення звернень, скарг, заяв у засобах масової інформації тощо);

- рішеннями державних органів, у тому числі судів, на предмет законності діяльності територіального управління Національного банку України.

Як уже зазначалося, територіальні управління не мають статусу юридичної особи, вони діють від імені Нацбанку та здійснюють нагляд лише за тими банківськими установами, що зареєстровані й діють на їх території. У місті Києві нагляд за банками здійснює безпосередньо Національний банк України.

Проводячи перевірку територіального управління, потрібно враховувати, що більшість інформації та відомостей, які необхідні для проведення перевірки, містять банківську таємницю. У зв’язку з цим варто попередньо отримати рішення (дозвіл) суду на її розкриття. До банківської таємниці належать, зокрема, акти перевірок комерційних банків, фінансові показники конкретного банку, інформація про клієнтів комерційного банку, інша інформація, зібрана в порядку банківського нагляду.

Інформацію про результати інспекційної перевірки, проведеної Національним банком України (його територіальним підрозділом) можна також отримати від банківських установ, що розташовані на території регіону, а щодо банків з державною часткою – і від органів державної фінансової інспекції (за умови проведення ними такої перевірки).

Загальні питання з якими доцільно ознайомитися:

- кількість проведених перевірок банків; питання, які перевірялися; результати перевірок, у тому числі чи виявлялися в їх ході порушення; у випадку скерування матеріалів до суду – результати судового розгляду;

- кількість та підстави проведення позапланових перевірок, з яких питань їх проведено та результати;

- результати взаємодії та інформаційного обміну з правоохоронними органами та органами державної влади в банківській сфері; забезпечення зберігання одержаної від них інформації;

- практична реалізація проведених аналізів, узагальнень з питань, що відносяться до компетенції Національного банку України;

- кількість та сума укладених договорів на підтримання ліквідності банків.

Національний банк України виконує цілу низку функцій, які можна класифікувати наступним чином:

1. у сфері управлінської діяльності (приймає рішення щодо реєстрації банків, видає ліцензії, здійснює банківський нагляд, управляє золотовалютними резервами тощо);

2. організаційно-фінансові (видає кредити для підтримання ліквідності банків, здійснює емісію грошей, визначає офіційний курс гривні до інших валют тощо);

3. нормотворчі (своїми актами встановлює правила здійснення банківських операцій, визначає порядок проведення валютних операцій, встановлює правила бухгалтерського обліку тощо).

Отже, варто виділити низку пріоритетних напрямів у діяльності територіальних управлінь, за якими здійснюється прокурорський нагляд.

Зокрема, у ході перевірки дослідженню підлягають наступні питання.