Задача 3

Визначте суму залишку на поточному рахунку під­приємства станом на кінець операційного дня 11.02., якщо:

а) ліміт залишку каси складає 700 грн;

б) термін здачі готівкових надходжень до каси банку - щоденно;

в) залишок коштів на початок операційного дня 11.02. - 1 000 грн на основі даних:

1. протягом-операційного дня 11.02. поточного року підприємство отримало готівкову виручку від реалізації готової продукції у сумі 1 580 грн;

2. попереднього дня, 10.02. до каси підприємства внесено невикориста­ну частину коштів, виданих на господарські потреби - 250 грн та компенсовано витрати на відрядження, згідно з наявними проїзними документами - 360 грн.

3. для виплати заробітної плати 11.02. підприємство відкликало депози­тні кошти у сумі 125 000 грн та відсотки, нараховані згідно з догово­ром;

4. депозитний рахунок було відкрито 04.01. поточного року на невизначений термін,

5. відсоткова ставка за договором - 15 % річних;

Нарахована заробітна плата у сумі 84 000 грн. На видачу заробітної плати підприємство отримало готівки за чеком - 61300 грн. Одноча­сно в банк надійшли платіжні доручення на перерахування до бю­джету податку з доходів фізичних осіб - 14300 грн, утримань до Пен­сійного фонду, фонду соціального страхування, фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та фонду безро­біття та нарахування у ці фонди в сумі 4 600 грн і 20 900 грн відпові­дно.

Задача 4 зат «Дружба» протягом травня місяця поточного року проводить операції наведені у таблиці:

Дата	Зміст операції	Сума , грн
1.09	Перераховано ФСП до бюджету	1632
1.09	Нараховано амортизацію основних засобів	46521
1.09.	Придбано запасні частини	36000
1.09	Реалізовано молоко на молокозавод	8623
2.09	Здійснено обов’язкові відрахування від заробітної плати	12021
2.09	Реалізовано путівки на санаторне курортне лікування працівників підприємства	18963
3.09	Реалізовано соняшник переробному підприємству	24600
6.09	Отримано дохід від реалізації овочів	30600
7.09	Придбано з ПДВ товари, вартість яких включається до складу валових витрат виробництва	24560
8.09	Надано цех у фінансовий лізинг. Отримано винагороду	10000
10.09	Здійснено первинну емісію цінних паперів	6000
10.09	Реалізовано зайве устаткування	56300

Визначити суму ПДВ, яку необхідно сплатити до бюджету.

Задача 5

Розрахувати коефіцієнт ліквідності грошового по­току підприємства, якщо:

1. сума виручки від реалізації продукції за звітний період -50 000 грн;

2. отримано імпортні товари, контрактна вартість яких складає 15 000 грн;

3. сплачені митні послуги та мито - 900 грн;

4. ПДВ, сплачений за товари при перетині митного кордону - 3 180 грн;

5. виплачено заробітну плату - 4 600 грн;

6. депоновано заробітну плату - 500 грн;

7. перераховано обов'язкові платежі до бюджету - 1 800 грн;

8. надано консультаційні послуги - 4 500 грн;

9. сплачено податки - 3 200 грн;

10) оплачено послуги банку - 1000 грн;

11) кошти на поточному рахунку на початок звітного періоду - 2 565 грн.