20. 20 Баллов
Учет активных операций по кредитованию юридических лиц. Отражение в учете банка выдачи кредита, начисления процентов и возврата кредита.
• Отражение на счетах бухгалтерского учета выдачи кредита юридическому лицу;
• Отражение на счетах бухгалтерского учета формирования резерва на возможные потери;
• Отражение на счетах бухгалтерского учета приема обеспечения;
• Отражение на счетах бухгалтерского учета начисления и получения процентов по кредиту;
• Отражение на счетах бухгалтерского учета погашения основного долга;
• Отражение на счетах бухгалтерского учета возврата обеспечения;
• Отражение на счетах бухгалтерского учета закрытия резерва на возможные потери.
21. 15 Баллов
Учет просроченных процентов, неуплаченных в срок по кредитам физическим лицам.
• Отражение на счетах бухгалтерского учета начисления процентов по кредиту;
• Отражение на счетах бухгалтерского учета просроченных процентов;
• Отражение на счетах бухгалтерского учета уплаты просроченных процентов;
• Отражение на счетах бухгалтерского учета списания с баланса неуплаченных просроченных процентов;
• Отражение на внебалансовых счетах процентов, списанных с баланса.
22. 17 Баллов
Учет просроченных кредитов, выданных физическим лицам. Использование резерва под возможные потери по ссудам.
• Отражение на счетах бухгалтерского учета списания кредита в категорию просроченных кредитов;
• Отражение на счетах бухгалтерского учета открытия резерва на возможные потери по просроченным кредитам;
• Отражение на счетах бухгалтерского учета списание с баланса оплаченного просроченного кредита;
• Отражение на счетах бухгалтерского учета неоплаченного просроченного кредита за счет резерва на возможные потери;
• Отражение списанного с баланса просроченного основного долга на внебалансовых счетах;
• Отражение на счетах бухгалтерского учета неоплаченного просроченного кредита при отсутствии или недостаточности средств в резерве на возможные потери.
23. 20 Баллов
Учет активных операций по кредитованию физических лиц. Отражение в учете банка выдачи кредита, начисления процентов и возврата кредита.
• Отражение на счетах бухгалтерского учета выдачи кредита физическому лицу
• Отражение на счетах бухгалтерского учета формирования резерва на возможные потери;
• Отражение на счетах бухгалтерского учета приема обеспечения;
• Отражение на счетах бухгалтерского учета начисления и получения процентов по кредиту;
• Отражение на счетах бухгалтерского учета погашения основного долга;
• Отражение на счетах бухгалтерского учета возврата обеспечения;
• Отражение на счетах бухгалтерского учета закрытия резерва на возможные потери.
24. 20 Баллов
Порядок учета акций банка, выкупленных у акционеров. Перепродажа выкупленных акций.
• Отражение на счетах бухгалтерского учета акций, выкупленных у акционеров по цене номинала;
• Отражение на счетах бухгалтерского учета акций, выкупленных у акционеров по цене выше номинала;
•Отражение на счетах бухгалтерского учета акций, выкупленных у акционеров по цене ниже номинала;
• Отражение на счетах бухгалтерского учета переподанных акций по цене номинала;
• Отражение на счетах бухгалтерского учета переподанных акций по цене выше номинала;
• Отражение на счетах бухгалтерского учета переподанных акций по цене ниже номинала.
25. 15 баллов
Начисление дивидендов по собственным акциям коммерческого банка, их выплата.
• Отражение на счетах бухгалтерского учета начисления дивидендов из различных источников, налогообложение, выплаты дивидендов.
Вопросы по БАНКОВСКИМ
1. 20 баллов
Понятие и функции Центрального банка
• Понятие Центрального Банка.
• Функции и цели Центрального Банка.
• Инструменты, используемые ЦБ при осуществлении денежно-кредитного регулирования.
2 . 20 баллов
Выпуск банком собственных облигаций
• Тип и цель операции.
• Типы облигаций.
• Процедура выпуска облигаций.
3. 15 баллов
Экономическое содержание и классификация активных операций банка
• понятие активных операций
• понятие активов
• классификация активных операций по степени доходности и риска
4. 15 баллов
Характеристика залога как формы обеспечения возвратности кредита.
• понятие залога
• заклад как разновидность залога
• сущность договора о залоге
• правовая структура залога (схема)
• характеристика предметов залога
• реальный уровень стоимости предмета залога
5. 15 баллов
Система доходов и расходов коммерческого банка.
• Классификация расходов по различным признакам
• Способы снижения расходов банка
• Классификация доходов по различным признакам
• Резервы роста доходов
6. 15 баллов
Сущность межбанковских кредитов
• понятие межбанковских кредитов
• процентные ставки по МБК
• характериска МБК по срокам и целям
7. 15 баллов
Организация кредитного процесса в коммерческом банке. Принципы кредитования. Виды кредитов
• Субъекты кредитной сделки.
• объекты кредитования
• инициаторы кредитных сделок
• основные принципы кредитования
• дополнительные принципы кредитования
• виды кредитования по признакам: по субъекту, по связи кредита с движением капитала, по срокам, по цене кредита, по обеспеченности, по размеру.
8. 18 баллов
Активные операции банка с векселями.
• Учет векселей;
• Инкассация векселей;
•Домициляция векселей;
• Авалирование векселей;
• Переучет векселей.
• Классификация операций по степени риска и доходности.
9. 15 баллов
Структура и общая характеристика пассивных операций банка
• понятие и сущность пассивных операций банка
• виды пассивных операций
10. 15 баллов
Операции репо, их сущность и значение.
• Тип операции
• Сущность операции для участников сделки
• Виды репо
• Способы хранения ценных бумаг.
11. 20 баллов
Процедура выдачи и погашения кредита
• субъекты кредитования
• кредитная документация, представляемая банку
• условия кредитования
• направление выдачи кредита
• характеристика кредита по объему выдачи
• варианты погашения кредита
12. 20 баллов
Уступка требований (цессия) как форма обеспечения возвратности кредита.
• понятие цессии
• правовая структура цессии (схема)
• виды цессии
• последствия неисполнения кредитного договора
13. 20 баллов
Стоимость источников капитала банка
• источники собственного капитала банка
• источники привлеченного капитала банка
• критерии выбора источников капитала
• характеристика стоимости источников капитала
14. 15 баллов
Консорциальные (синдицированные) кредиты
• тип операции
• понятие синдиката (консорциума)
• цели создания синдикатов
•правовые отношения, возникающие между банками – членами синдиката
15. 15 баллов
Формирование и увеличение уставного капитала банка
• порядок формирования уставного капитала банка
• порядок увеличения уставного капитала банка
16. 20 баллов
Лизинговые операции банков.
• тип и цель операции
• сущность лизинговой операции
• предмет лизинговой операции
• лизинговй платеж
• риск и доходность лизинга
• виды лизинга
17. 15 баллов
Факторинг как форма расчетов.
• тип и цель операции
• сущность факторинговой операции
• схема факторинга
• виды факторинга
18. 20 баллов
Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика.
• структура капитала банка;
• структура собственных средств банка;
• источники формирования собственных средств банка;
• структура привлеченных средств банка;
• источники формирования привлеченных средств банка;
19. 15 баллов
Кредитование по контокорренту
• понятие контокоррента
• схема контокоррентного счета
• субъекты кредитования по контокорренту
• получение и погашения кредита по контокорренту
20. 18 баллов
Трастовые операции
• Тип и цель операции
• характеристика доверительного управления
• характеристика агентских услуг
• оценка доходности и рискованности трастовых операций.
21. 20 баллов
Депозитные операции банка
• тип и цель операции
• субъекты депозитных операций
• депозиты до востребования
• депозиты срочные
• сравнительная характеристика депозитов и других форм привлечения средств
• отчисления в фонд обязательных банковских резервов
22. 15 баллов
Передача прав собственности как форма обеспечения возвратности кредита
• сравнительная характеристика передачи права собственности и заклада;
• правовая структура (схема) передачи права собственности кредитору;
• объекты обеспечения кредита по договору передачи права собственности;
•риски, связанные с использованием права собственности как формы обеспечения возвратности кредита.
23. 15 баллов
Консалтинговые операции коммерческого банка
• Тип, доходность и рискованность консалтинговых операций
•сущность консалтинговых операций
24. 15 баллов
Выпуск банком собственных векселей
• Тип и цель оперции
• виды собственных векселей
• процедура выпуска собственных векселей
• особенности выпуска и обращения векселей
25. 15 баллов
Характеристика гарантий и поручительств как форм обеспечения возвратности кредита.
• понятие и сущность гарантий и поручительств
• схемы гарантий и поручительств их сравнительная характеристика
• эффективность гарантии
ВОПРОСЫ ПО АНАЛИЗУ
1. 15 баллов
Анализ процентной маржи
• понятие процентной маржи
• элементы процентной маржи
• влияние активов на величину процентной маржи
• влияние процентного дохода на величину процентной маржи
• влияние процентного расхода на величину процентной маржи
2. 15 баллов
Анализ кредитоспособности заемщика на основе расчета коэффициентов ликвидности
• характеристика коэффициента текущей ликвидности
• характеристика коэффициента быстрой (оперативной) ликвидности
• характеристика коэффициента мгновенной ликвидности
• выводы о кредитоспособности заемщика на основе коэффициентов ликвидности
3. 15 баллов
Анализ кредитоспособности заемщика на основе оценки ликвидности его активов
• понятие ликвидности активов заемщика
• классификация активов на группы по степени ликвидности
• анализ зависимости ликвидности активов на сроки кредитования
• влияние ликвидности актив на кредитоспособность
4. 15 баллов
Анализ качества депозитов
• депозиты как источник привлеченных средств
• виды депозитов
• влияние вида депозита на краткосрочную и долгосрочную ликвидность банка
5. 20 баллов
Анализ ликвидности банка на основе оценки ликвидности его активов
• понятие ликвидности активов банка
• классификация активов на группы по степени ликвидности
• анализ зависимости ликвидности и доходности активов
• влияние ликвидности актив на ликвидность банка
6. 25 баллов
Анализ привлеченных средств банка
• понятие привлеченных средств
• характериститка источников привлеченных средств
• критерии выбора источников финансирования привлеченных средств
7. 15 баллов
Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности клиента
• понятие и элементы денежного притока
• понятие и элементы денежного оттока
• общий денежный поток
• влияние величины общего денежного потока на кредитоспособность заемщика
8. 20 баллов
Анализ ликвидности банка на основе коэффициентов ликвидности
• понятие ликвидности банка
• реальные и условные обязательства банка
• коэффициент мгновенной ликвидности
• коэффициент текущей ликвидности
• коэффициент долгосрочной ликвидности
• нормативы коэффициентов ликвидности
9. 20 баллов
Анализ делового риска как способ оценки кредитоспособности клиента.
• понятие делового риска
• анализ делового риска на этапе создания запасов сырья и материалов
• анализ делового риска на этапе производства
• анализ делового риска на этапе реализации готовой продукции
10. 15 баллов
Анализ процентной маржи
• Понятие процентной маржи;
• Расчет процентной маржи;
• Факторы, влияющие на величину процентной маржи;
• Цель анализа процентной маржи.
11. 15 баллов
Анализ доходов банка
• Классификация доходов по различным признакам
• Цель и сущность анализа доходов
12. 15 баллов
Анализ ликвидности баланса предприятия
• Понятие ликвидности баланса предприятия.
• Цель анализа баланса предприятия
• Нормативное соотвествие активов и пассивов по суммам и срокам
• Выводы о ликвидности баланса предприятия при отклонении от нормативных значений
ВОПРОСЫ ПО ФИНАНСАМ
1. 15 баллов
Бюджетная политика государства
• понятие бюджетной политики
• направления бюджетной политики
• сбалансированность бюджетов
• использование профицита бюджета
• финансирование дефицита бюджета
2. 20 баллов
Страхование: социально-экономическая сущность, виды.
• понятие страхования
• социально-экономическая сущность страхования
• отрасли страхования
• виды страхования.
3. 15 баллов
Денежная масса, управление денежной массой.
• Понятие денежной массы;
• Цели управления денежной массой;
• Субъекты регулирования денежной массы;
• Инструменты регулирования денежной массы.
4. 15 баллов
Понятие финансовой системы и её элементы.
• Понятие финансовой системы;
• Характеристика элементов финансовой системы
5. 15 баллов
Эволюция форм стоимости.
• простая форма стоимости
• сложная форма стоимости
• всеобщая форма стоимости
• денежная форма стоимости.
6. 18 баллов
Формы кредитов
• коммерческий кредит
• банковский кредит
• потребительский кредит
• межбанковский кредит
• государственный кредит
• международный кредит
7. 15 баллов
Денежное обращение. Закон денежного обращения.
• понятие денежного обращения
• количество денег, необходимое в обращении
• закон денежного обращения
• влияние скорости обращения денег на количество денег, необходимое в обращении
8. 15 баллов
Виды денег и их обращение.
• понятие денег
• полноценные и неполноценные деньги
• наличное и безналичное денежное обращение
• скорость обращения денег
9. 15 баллов
Бюджет и бюджетное устройство. Принципы бюджетного устройства.
• понятие бюджета,
• структура бюджетной системы
• принципы бюджетного устройства
10. 15 баллов
Доходы и расходы бюджета.
• налоговые и налоговые доходы бюджета
• направления расходования бюджетных средств
• сбалансированность бюджета
• секвестирование расходов бюджета
• источники финансирования бюджетно дефицита
11. 10 баллов
Ценные бумаги и их виды
• понятие ценных бумаг
• долевые ценные бумаги
• долговые ценные бумаги
• производные ценные бумаги
12. 15 баллов
Инфляция, ее сущность и виды
• понятие инфляции
• сущность инфляции
• ползучая, галопирующая и гиперинфляция
• экономические последствия инфляции
• индексация доходов