4.2 Анализ сезонности ооо «Пражский Пивовар»
В сфере услуг предприятий общественного питания также большое влияние на доходность оказывает сезонность. Время года играет большую роль при оценке потребительского спроса, так как он динамичен в зависимости от этого фактора. Сезонность является одной из главных проблем, связанной с прибыльностью предприятия общественного питания. Согласно статистическим данным, тяжелее всего вести ресторанный бизнес в летний период, а вот зимой посещаемость помещения кафе, паба, столовой достаточно высокая. Но в этом вопросе также следует учитывать формат рассматриваемого заведения.
У предприятия «Пражский Пивовар» существует четыре источника формирования доходов:
- ресторан «Пражский Пивовар»;
- ресторан «Сытый Самурай»;
- торговля на стационарных точках продаж;
- выездная торговля.
Проведем анализ деятельности предприятия по источникам формирования доходов и анализ структуры деятельности с учетом сезонности за 2010, 2011 и 2012 годы. Данный анализ представлен в таблицах.
Таблица – Анализ деятельности ООО «Пражский Пивовар» за 2010 год по источникам формирования доходов
Месяц |
Валовой доход от деятельности ресторана «Пражский Пивовар» |
Валовой доход от деятельности ресторана «Сытый Самурай» |
Валовой доход от торговли на стационарных точках продаж |
Валовой доход от деятельности выездных точек |
Общий валовой доход |
||||||
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
||
Январь |
1719,0 |
7,4 |
639,0 |
8,1 |
361,0 |
9,8 |
299,0 |
10,8 |
3018,0 |
8,0 |
|
Февраль |
1004,0 |
4,3 |
539,0 |
6,8 |
305,0 |
8,3 |
308,0 |
11,1 |
2156,0 |
5,7 |
|
Март |
1196,0 |
5,2 |
614,0 |
7,7 |
240,0 |
6,5 |
279,0 |
10,0 |
2329,0 |
6,2 |
|
Апрель |
1053,0 |
4,6 |
639,0 |
8,1 |
232,0 |
6,3 |
368,0 |
13,2 |
2292,0 |
6,1 |
|
Май |
3272,0 |
14,2 |
743,0 |
9,4 |
377,0 |
10,3 |
102,0 |
3,7 |
4494,0 |
12,0 |
|
Июнь |
3458,0 |
15,0 |
709,0 |
8,9 |
316,0 |
8,6 |
136,0 |
4,9 |
4619,0 |
12,3 |
|
Июль |
1603,0 |
6,9 |
584,0 |
7,4 |
263,0 |
7,2 |
139,0 |
5,0 |
2589,0 |
6.9 |
|
Август |
1259,0 |
5,4 |
613,0 |
7,7 |
243,0 |
6,6 |
142,0 |
5,1 |
2257,0 |
6,0 |
|
Сентябрь |
1228,0 |
5,3 |
647,0 |
8,2 |
188,0 |
5,1 |
124,0 |
4,5 |
2187,0 |
5,8 |
|
Октябрь |
1304,0 |
5,6 |
662,0 |
8,3 |
254,0 |
6,9 |
174,0 |
6,3 |
2394,0 |
6,4 |
|
Ноябрь |
1522,0 |
6,6 |
738,0 |
9,3 |
366,0 |
9,8 |
382,0 |
13,7 |
3008,0 |
8,0 |
|
Декабрь |
4456,0 |
19,3 |
801,0 |
10,1 |
526,0 |
14,3 |
325,0 |
11,7 |
6108,0 |
16,3 |
|
Итого: |
23074,0 |
100 |
7928,0 |
100 |
3671,0 |
100 |
2778,0 |
100 |
37451,0 |
100 |
|
Таблица – Структура деятельности ООО «Пражский Пивовар» за 2010 год с учетом сезонности
Месяц |
Общий валовой доход |
Валовой доход от деятельности ресторана «Пражский Пивовар» |
Валовой доход от деятельности ресторана «Сытый Самурай» |
Валовой доход от торговли на стационарных точках продаж |
Валовой доход от деятельности выездных точек |
|||||
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
|
Январь |
3018,0 |
100 |
1719,0 |
57,0 |
639,0 |
21,0 |
361,0 |
12,0 |
299,0 |
10,0 |
Февраль |
2156,0 |
100 |
1004,0 |
46,6 |
539,0 |
25,0 |
305,0 |
14,1 |
308,0 |
14,3 |
Март |
2329,0 |
100 |
1196,0 |
51,3 |
614,0 |
26,4 |
240,0 |
10,3 |
279,0 |
12,0 |
Апрель |
2292,0 |
100 |
1053,0 |
45,9 |
639,0 |
27,9 |
232,0 |
10,1 |
368,0 |
16,1 |
Май |
4494,0 |
100 |
3272,0 |
72,8 |
743,0 |
16,5 |
377,0 |
8,4 |
102,0 |
2,3 |
Июнь |
4619,0 |
100 |
3458,0 |
74,9 |
709,0 |
15,3 |
316,0 |
6,8 |
136,0 |
3,0 |
Июль |
2589,0 |
100 |
1603,0 |
61,9 |
584,0 |
22,5 |
263,0 |
10,1 |
139,0 |
5,5 |
Август |
2257,0 |
100 |
1259,0 |
55,8 |
613,0 |
27,2 |
243,0 |
10,8 |
142,0 |
6,2 |
Сентябрь |
2187,0 |
100 |
1228,0 |
56,1 |
647,0 |
29,6 |
188,0 |
8,6 |
124,0 |
5,7 |
Октябрь |
2394,0 |
100 |
1304,0 |
54,5 |
662,0 |
27,6 |
254,0 |
10,6 |
174,0 |
7,3 |
Ноябрь |
3008,0 |
100 |
1522,0 |
50,6 |
738,0 |
24,5 |
366,0 |
12,2 |
382,0 |
12,7 |
Декабрь |
6108,0 |
100 |
4456,0 |
72,9 |
801,0 |
13,1 |
526,0 |
8,6 |
325,0 |
5,4 |
Итого: |
37451,0 |
100 |
23074,0 |
61,6 |
7928,0 |
21,2 |
3671,0 |
9,8 |
2778,0 |
7,4 |
Таблица – Анализ деятельности ООО «Пражский Пивовар» за 2011 год по источникам формирования доходов
Месяц |
Валовой доход от деятельности ресторана «Пражский Пивовар» |
Валовой доход от деятельности ресторана «Сытый Самурай» |
Валовой доход от торговли на стационарных точках продаж |
Валовой доход от деятельности выездных точек |
Общий валовой доход |
|||||||
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
|||
Январь |
2871,0 |
11,1 |
851,0 |
9,8 |
421,0 |
13,5 |
286,0 |
11,6 |
4429,0 |
11,0 |
||
Февраль |
2143,0 |
8,3 |
721,0 |
8,3 |
246,0 |
7,9 |
328,0 |
11,4 |
3438,0 |
8,6 |
||
Март |
2101,0 |
8,1 |
692,0 |
8,0 |
267,0 |
8,5 |
379,0 |
15,4 |
3439,0 |
8,6 |
||
Апрель |
1887,0 |
7,3 |
618,0 |
7,1 |
283,0 |
9,1 |
301,0 |
12,3 |
3089,0 |
7,7 |
||
Май |
2764,0 |
10,7 |
789,0 |
9,0 |
275,0 |
8,8 |
196,0 |
7,9 |
4024,0 |
10,0 |
||
Июнь |
3051,0 |
11,8 |
707,0 |
8,1 |
189,0 |
6,0 |
75,0 |
3,0 |
4022,0 |
10,0 |
||
Июль |
1721,0 |
6,7 |
573,0 |
6,6 |
146,0 |
4,7 |
60,0 |
2,4 |
2500,0 |
6,2 |
||
Август |
1549,0 |
6,0 |
634,0 |
7,3 |
118,0 |
3,8 |
64,0 |
2,6 |
2365,0 |
5,9 |
||
Сентябрь |
1176,0 |
4,5 |
692,0 |
7,9 |
98,0 |
3,1 |
69,0 |
2,8 |
2035,0 |
5,1 |
||
Октябрь |
1200,0 |
4,6 |
714,0 |
8,2 |
222,0 |
7,1 |
71,0 |
2,9 |
2207,0 |
5,5 |
||
Ноябрь |
1733,0 |
6,7 |
768,0 |
8,8 |
268,0 |
8,6 |
279,0 |
11,4 |
3048,0 |
7,6 |
||
Декабрь |
3643,0 |
14,1 |
955,0 |
10,9 |
588,0 |
18,8 |
347,0 |
14,1 |
5533,0 |
13,8 |
||
Итого: |
25839,0 |
100 |
8714,0 |
100 |
3121,0 |
100 |
2455,0 |
100 |
40129,0 |
100 |
||
Месяц |
Общий валовой доход |
Валовой доход от деятельности ресторана «Пражский Пивовар» |
Валовой доход от деятельности ресторана «Сытый Самурай» |
Валовой доход от торговли на стационарных точках продаж |
Валовой доход от деятельности выездных точек |
|||||
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
|
Январь |
4429,0 |
100 |
2871,0 |
64,8 |
851,0 |
19,2 |
421,0 |
9,5 |
286,0 |
6,5 |
Февраль |
3438,0 |
100 |
2143,0 |
62,3 |
721,0 |
20,9 |
246,0 |
7,1 |
328,0 |
9,7 |
Март |
3439,0 |
100 |
2101,0 |
61,1 |
692,0 |
20,1 |
267,0 |
7,8 |
379,0 |
11,0 |
Апрель |
3089,0 |
100 |
1887,0 |
61,1 |
618,0 |
20,0 |
283,0 |
9,2 |
301,0 |
9,7 |
Май |
4024,0 |
100 |
2764,0 |
68,7 |
789,0 |
19,6 |
275,0 |
6,8 |
196,0 |
4,9 |
Июнь |
4022,0 |
100 |
3051,0 |
75,8 |
707,0 |
17,6 |
189,0 |
4,7 |
75,0 |
1,9 |
Июль |
2500,0 |
100 |
1721,0 |
68,8 |
573,0 |
23,0 |
146,0 |
5,8 |
60,0 |
2,4 |
Август |
2365,0 |
100 |
1549,0 |
65,5 |
634,0 |
26,8 |
118,0 |
5,0 |
64,0 |
2,7 |
Сентябрь |
2035,0 |
100 |
1176,0 |
57,8 |
692,0 |
34,0 |
98,0 |
4,8 |
69,0 |
3,4 |
Октябрь |
2207,0 |
100 |
1200,0 |
54,4 |
714,0 |
32,3 |
222,0 |
10,0 |
71,0 |
3,3 |
Ноябрь |
3048,0 |
100 |
1733,0 |
56,8 |
768,0 |
25,2 |
268,0 |
8,8 |
279,0 |
9,2 |
Декабрь |
5533,0 |
100 |
3643,0 |
65,8 |
955,0 |
17,3 |
588,0 |
10,6 |
347,0 |
6,3 |
Итого: |
40129,0 |
100 |
25839,0 |
64,4 |
8714,0 |
21,7 |
3121,0 |
7,8 |
2455,0 |
6,1 |
Таблица – Структура деятельности ООО «Пражский Пивовар» за 2011 год с учетом сезонности
Таблица – Анализ деятельности ООО «Пражский Пивовар» за 2012 год по источникам формирования доходов
Месяц |
Валовой доход от деятельности ресторана «Пражский Пивовар» |
Валовой доход от деятельности ресторана «Сытый Самурай» |
Валовой доход от торговли на стационарных точках продаж |
Валовой доход от деятельности выездных точек |
Общий валовой доход |
|||||
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
|
Январь |
2458,0 |
10,8 |
735,0 |
8,2 |
453,0 |
9,3 |
328,0 |
11,3 |
3974,0 |
10,1 |
Февраль |
2106,0 |
9,3 |
684,0 |
7,6 |
496,0 |
10,2 |
330,0 |
11,4 |
3616,0 |
9,2 |
Март |
1952,0 |
8,6 |
742,0 |
8,3 |
418,0 |
8,6 |
387,0 |
13,4 |
3499,0 |
8,9 |
Апрель |
1625,0 |
7,2 |
711,0 |
7,9 |
376,0 |
7,7 |
394,0 |
13,6 |
3106,0 |
7,9 |
Май |
1627,0 |
7,2 |
698,0 |
7,8 |
339,0 |
6,9 |
301,0 |
10,4 |
2965,0 |
7,5 |
Июнь |
1805,0 |
8,0 |
613,0 |
6,8 |
385,0 |
7,9 |
203,0 |
7,0 |
3006,0 |
7,7 |
Июль |
1179,0 |
5,2 |
600,0 |
6,7 |
474,0 |
9,7 |
158,0 |
5,4 |
2411,0 |
6,1 |
Август |
1326,0 |
5,8 |
589,0 |
6,6 |
439,0 |
9,0 |
74,0 |
2,5 |
2428,0 |
6,2 |
Сентябрь |
1446,0 |
6,4 |
658,0 |
7,3 |
341,0 |
7,0 |
67,0 |
2,3 |
2512,0 |
6,4 |
Октябрь |
1987,0 |
8,8 |
687,0 |
7,6 |
365,0 |
7,5 |
78,0 |
2,7 |
3117,0 |
7,9 |
Ноябрь |
2180,0 |
9,6 |
693,0 |
7,7 |
324,0 |
6,6 |
256,0 |
8,8 |
3453,0 |
8,8 |
Декабрь |
3674,0 |
16,2 |
925,0 |
10,3 |
729,0 |
15,0 |
564,0 |
19,5 |
5892,0 |
15,0 |
Итого: |
22560,0 |
100 |
8924,0 |
100 |
4859,0 |
100 |
2887,0 |
100 |
39230,0 |
100 |
Таблица – Структура деятельности ООО «Пражский Пивовар» за 2012 год с учетом сезонности
Месяц |
Общий валовой доход |
Валовой доход от деятельности ресторана «Пражский Пивовар» |
Валовой доход от деятельности ресторана «Сытый Самурай» |
Валовой доход от торговли на стационарных точках продаж |
Валовой доход от деятельности выездных точек |
|||||||
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
В тыс.руб. |
В % к итогу |
|||
Январь |
3974,0 |
100 |
2458,0 |
61,8 |
735,0 |
18,5 |
453,0 |
11,4 |
328,0 |
8,3 |
||
Февраль |
3616,0 |
100 |
2106,0 |
58,2 |
684,0 |
18,9 |
496,0 |
13,7 |
330,0 |
9,2 |
||
Март |
3499,0 |
100 |
1952,0 |
55,8 |
742,0 |
21,2 |
418,0 |
11,9 |
387,0 |
11,1 |
||
Апрель |
3106,0 |
100 |
1625,0 |
52,3 |
711,0 |
22,9 |
376,0 |
21,1 |
394,0 |
12,7 |
||
Май |
2965,0 |
100 |
1627,0 |
58,9 |
698,0 |
23,5 |
339,0 |
11,4 |
301,0 |
10,2 |
||
Июнь |
3006,0 |
100 |
1805,0 |
60,0 |
613,0 |
20,4 |
385,0 |
12,8 |
203,0 |
6,8 |
||
Июль |
2411,0 |
100 |
1179,0 |
48,9 |
600,0 |
24,9 |
474,0 |
19,6 |
158,0 |
6,6 |
||
Август |
2428,0 |
100 |
1326,0 |
54,6 |
589,0 |
24,2 |
439,0 |
18,1 |
74,0 |
3,1 |
||
Сентябрь |
2512,0 |
100 |
1446,0 |
57,6 |
658,0 |
26,2 |
341,0 |
13,6 |
67,0 |
2,6 |
||
Октябрь |
3117,0 |
100 |
1987,0 |
63,7 |
687,0 |
22,0 |
365,0 |
11,7 |
78,0 |
2,6 |
||
Ноябрь |
3453,0 |
100 |
2180,0 |
63,1 |
693,0 |
20,1 |
324,0 |
9,4 |
256,0 |
7,4 |
||
Декабрь |
5892,0 |
100 |
3674,0 |
62,3 |
925,0 |
15,7 |
729,0 |
12,4 |
564,0 |
9,6 |
||
Итого: |
39230,0 |
100 |
22560,0 |
57,5 |
8924,0 |
22,7 |
4859,0 |
12,4 |
2887,0 |
7,4 |
||
В 2010 году произошло снижение практически всех приведенных показателей, что существенно отразилось на общем валовом доходе.
Выручка предприятия увеличилась на 2679 тыс.руб. по сравнению с 2010 годом.
Из таблицы видно, что функционирование предприятия протекает равномерно. Доходы во всех сферах деятельности повышаются в зимний период и сокращаются в летние месяцы, за исключением доходов от дополнительных пивных стоек.
Таким образом, проведя анализ сезонности и анализ структуры ООО «Пражский Пивовар» по каждому году, можно составить общую таблицу доходов предприятия.
Таблица – Анализ доходности ООО «Пражский Пивовар» за 2010, 2011 и 2012 годы
Доходы предприятия |
2010 год, тыс.руб. |
2011 год, тыс.руб. |
В % к базе |
2012 год, тыс.руб. |
В % к базе |
Доходы от ресторана «Пражский Пивовар» |
23074,00 |
25839,00 |
111,98 |
22560,00 |
97,77 |
Доходы от ресторана «Сытый Самурай» |
7928,00 |
8714,00 |
109,91 |
8924,00 |
112,56 |
Доходы от дополнительных точек продаж пива |
3671,00 |
3121,00 |
85,01 |
4859,00 |
132,36 |
Доходы от выездных мероприятий |
2778,00 |
2455,00 |
88,37 |
2887,00 |
103,92 |
Исходя из полученных данных, можно составить графики сезонности предприятия и графики распределения валового дохода по каждому году.
Рисунок – Распределение валового дохода ООО «Пражский Пивовар» в 2010 году
Рисунок – Распределение валового дохода ООО «Пражский Пивовар» в 2011 году
Рисунок – Распределение валового дохода ООО «Пражский Пивовар» в 2012 году
Рисунок – График сезонности ООО «Пражский Пивовар» за 2010, 2011 и 2012 годы