4. Специальные налоговые режимы

4.1. Правовые основы налогообложения субъектов малого предпринимательства

Критерии отнесения к субъектам малого бизнеса.

Виды предпринимательской деятельности, по которым разрешено применять упрощенную систему налогообложения.

Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

Сущность системы налогообложения индивидуальных предпринимателей на основе патента.

4.2. Особенности исчисления налоговой базы при использовании специальных налоговых режимов

Определение налоговой базы при использовании упрощенной системы налогообложения.

Определение налоговой базы при уплате единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

4.3. Оценка экономической эффективности применения упрощенной системы налогообложения.

Преимущества и недостатки упрощенной системы налогообложения.

Расчет налогового бремени при переходе на упрощенную систему налогообложения.

5. Анализ структуры и динамики налоговых платежей организации за два года

5.1. Изучение динамики состава и структуры налоговых платежей организации, выявление основных факторов, влияющих на процессы формирования налоговых баз.

5.2. Расчет и оценка налогового бремени организации различными способами, выбор и обоснование методики расчета налогового бремени, наиболее достоверно отражающей уровень налоговых изъятий конкретного хозяйствующего субъекта.

6. Налоговое планирование и прогнозирование в организации

6.1. Организация налогового планирования и прогнозирования в организации. Основные этапы процесса налогового планирования в организации.

6.2. Организационная структура налогового планирования. Функции и задачи специалистов, занятых в процессе налогового планирования.

6.3. Определение налогового поля организации.

6.4. Рекомендации по оптимизации налоговых платежей организации.

2. Производственной преддипломной

В производственной преддипломной практике изучаются и рассматриваются вопросы второй главы по плану выпускной квалификационной работы, утвержденному научным руководителем.

5. Порядок подведения итогов практики

5.1. Производственной

Результаты производственной практики студент обобщает в форме письменного отчета. Отчет по содержанию должен соответствовать требованиям программы производственной практики и состоять из двух частей: основной и дополнительный.

В основной части отчета студент должен последовательно раскрыть все вопросы, подлежащие изучению в процессе прохождения практики (п.4). Вторая (дополнительная) часть отчета о производственной практике представляет собой приложения к отчету, состоящие из заполненных бухгалтерской отчетности организации, деклараций по налогам, а также первичных документов, регистров бухгалтерского и налогового учета для формирования налогооблагаемой базы.

Отчет должен иметь титульный лист, который заполняется по приведенному образцу (приложение 6). Последняя страница отчета должна быть оформлена в соответствии с приложением 7.

По окончании производственной практики руководитель организации, в которой студент проходил практику, дает развернутую характеристику-отзыв на студента.

После окончания практики студент оформляет отчет и представляет его для проверки на кафедру. В отчете приводятся:

• календарно-тематический план,

• дневник прохождения практики,

• письменная характеристика (отзыв) о проведенной студентом работе.

Перечисленные материалы должны быть заверены руководителем от баз практики:

• содержание,

• основная часть отчета,

• дополнительная часть отчета.

Текст отчета должен быть выполнен на одной стороне стандартного

листа А4.

Объем отчета по производственной практике должен быть 35-40 страниц.

Число строк на листе должно быть 28-30, шрифт 14 (Times New Roman).

Поля:

верхнее-20 мм, правое–10 мм, левое-30 мм. Интервал печати- 1,5.

Все страницы отчета нумеруются по порядку от титульного листа до последней страницы без пропусков. На титульном листе нумерация не проставляется.

В тексте отчета должны быть сделаны ссылки на приложения (например: (см. приложение 1)).

Отчет после проверки руководителем практики от института выносится на защиту. Отчет оценивается по пятибалльной системе.

Оценка защиты отчета о производственной практике оформляется ведомостью и проставляется в зачетной книжке студента.