5. Системы бюджетирования и бизнес-планирования. Бюджеты включают плановые и фактические данные бизнес-планирования.

6. Система безналичных расчетов организации

ДФП охватывает весь цикл, состоящий из множества краткосрочных периодов, равных одному финансовому году. Успешная же работа предприятия в краткосрочном периоде обеспечивается КФП.

КФП – комплекс мер по обеспечению бесперебойного финансирования текущей деятельности предприятия в течение одного финансового года.

Сравнительная характеристика дфп и кфп

Характеристики	КФП	ДФП
Область применения	Текущая деятельность, краткосрочные финансовые вложения	Инвестиционная деятельность: Капитальные вложения (строительство, реконструкция, модернизация); Долгосрочные финансовые вложения основных средств;
Временные рамки	1 год, либо период равный одному обороту оборотного капитала.	Жизненный цикл предприятия
Связь с рыночной стратегией	Предложение товаров в рамках одного года	Изменение количества, качетва и ассортимента товара
Основной объект управления	Оборотный капитал	Основной капитал
Цели	Обеспечение производства в пределах производственной мощности; Обеспечение гибкости текущего финансирования; Генерирование собственных источников финансового финансирования.	Обеспечение прироста производственной мощности в соответствии с финансовой стратегией.
Критерии эффективности	Максимизация текущей прибыли	Максимизация отдачи от предприятия

КФП встроена в ДФП

Качество краткосрочной финансовой политики напрямую зависит от правильности принятой учетной политики. – совокупность принятых способов ведения бухгалтерского учета

КФП должна быть скоординирована и с налоговой политикой:

Факторы стоимости капитала.

Цена капитала предприятия складывается под влиянием многих факторов, главными из которых являются:

• общее состояние финансовой среды, в том числе финансовых рынков;

• конъюнктура товарного рынка;

• средняя ставка ссудного процента, сложившаяся на финансо­вом рынке;

• доступность различных источников финансирования для кон­кретных предприятий;

• рентабельность операционной деятельности предприятия,

• уровень операционного левериджа;

• уровень концентрации собственного капитала;

• соотношение объемов операционной и инвестиционной деятельности;

• степень риска осуществляемых операций;

• отраслевые особенности деятельности предприятия, в том числе длительность производственного и операционного циклов, и др.

Характеристика капитала фирмы.

Собственный капитал характеризуется следующими основными положительными особенностями:

1. Простотой привлечения.

2. Более высокой способностью генерирования прибыли во всех сферах деятельности, т.к. при его использовании не требуется уплата ссудного процента во всех его формах.

3. Обеспечением финансовой устойчивости развития предприятия, его платежеспособности в долгосрочном периоде, а соответственно и снижением риска банкротства.

Вместе с тем, ему присущи следующие недостатки: