1 Бюджет фирмы «ремстрой»

1.1 Исходные данные для формирования бюджета

Фирма «Ремстрой» – это небольшого размера фирма, выполняющая ремонтно-строительные работы. Выписка из баланса фирмы «Ремстрой» на 1 января планируемого года:

– основные средства (01) – 115000 руб.;

– амортизация основных средств (02) – 59000 руб.;

– материалы (10) – 16800 руб.;

– налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) –

3092 руб.;

– денежные средства (50, 51) – 7000 руб.;

– расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) – 18240 руб.;

– расчеты с покупателями и заказчиками (62) – 9000 руб.;

– расчеты по налогам и сборам (68) – 3500 руб.;

– расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – 500 руб.;

– уставный капитал (80) – 60000 руб.

1. Сбыт

Основной вид работ фирмы «Ремстрой» – отделка керамической плиткой. Дебиторская и кредиторская задолженности, возникшие на 1 января, погашаются в первом квартале планируемого года.

Планируемые объемы работ, кв.м.:

1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
7700	7900	8400	8200

Договорная цена за 1 кв. м. составит 134 рубля.

Выручка определяется по мере выполнения и сдачи работ заказчикам.

Условия оплаты счетов заказчиками: оплата счетов заказчиками после сдачи выполненных работ, %:

1. в тот же квартал, когда были выполнены и сданы заказчику работы – 75%;

2. в следующий квартал – 25%.

2. Производство

Норма расхода керамической плитки на единицу работ равна 1,2 кв. м. Планируемый уровень запасов керамической плитки на конец каждого квартала должен быть равен 10% от требуемого объема в следующем квартале, а планируемый уровень запасов керамической плитки на конец года должен быть равен 820 кв. м.

Цена плитки, установленная поставщиком согласно договору, на планируемый год равна 86 рублей за 1 кв. м.

Согласно договору с поставщиком керамическая плитка поставляется по запросам. Условия оплаты поставок:

– оплата счетов поставщика после получения необходимого количества в тот же квартал, когда осуществлена поставка – 90%;

– в следующий квартал – 10%.

Данные о затратах труда и заработной плате рабочих:

Затраты труда рабочих, ч	0,50
Заработная плата рабочих, руб./ч	11,4

Переменные накладные расходы зависят от продолжительности работ.

Накладные расходы:

- переменные накладные расходы – 2,9 руб. в час

- постоянные накладные расходы – 8500 руб. в квартал (в том числе амортизация основных средств – 4250 руб.)

Заработная плата должна быть оплачена в месяце, следующем за месяцем, в котором она была начислена.

3 Административно-сбытовые расходы

Административно-сбытовые расходы оплачиваются в тот же период.

Смета административно-сбытовых расходов:

Статьи сметы, руб.	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
- Реклама	10000	11000	11000	11200
- З/п АУП	16000	16000	16000	16500
- Аренда офиса	2300	2200	2100	2000