2. Анализ системы бюджетирования в ооо «Бест Транспорт Проджект»

2.1. Технико-экономическая характеристика компании

ООО «Бест Транспорт Проджект» является обществом с ограниченной ответственностью, которое основано в 2000 году и зарегистрировано Департаментом потребительского рынка и услуг Правительства г. Москвы.

«Бест Транспорт Проджект» работает в сфере оказания транспортно-логистических услуг. Начав с организации грузоперевозок автомобильным транспортом по территории России, уже к 2004 году компания вышла на рынок международных перевозок. ООО «Бест Транспорт Проджект» предоставляет услуги по перевозке и экспедиторскому обслуживанию внутрироссийских, транзитных и экспортно-импортных грузов по территории стран СНГ, Европы и Азии железнодорожным, морским, авиа и автомобильным транспортом, в смешанном сообщении, а также пассажирские перевозки.

Миссия компании: расширять возможности и. развитие бизнеса клиентов через оптимизацию транспортно-логистических процессов.

Стратегическая цель: создание лучшего в России транспортно-логистического предприятия.

ООО «Бест Транспорт Проджект» осуществляет полный комплекс услуг транспортировки и экспедирования грузов в России и за рубежом: Организация перевозок осуществляется авиационным, морским, железнодорожным, автомобильным транспортом.

Железнодорожные перевозки

Имея прямые договора с организациями, входящими в структуру РЖД и крупными железнодорожными экспедиторами, ООО «Бест Транспорт Проджект» осуществляет повагонные и контейнерные перевозки грузов по железным дорогам РФ, СНГ, и зарубежных стран железнодорожным сообщением, а также предоставляет услуги по обработке вагонов на железнодорожных станциях.

Автомобильные перевозки

Направление автомобильных грузоперевозок последовательно развивается в ООО «Бест Транспорт Проджект» с 2002 года. Компания предоставляет услуги по доставке любых грузов в удобные для клиентов сроки практически по всем видам автомобильных перевозок

Мультимодальные перевозки.

Мультимодальные перевозки - грузоперевозки с использованием нескольких видов транспорта на основе одного договора и без участия грузовладельца. Такой способ транспортировки грузов чаще всего применяется при межконтинентальных перевозках. Мультимодальные перевозки - наиболее оптимальный способ перемещения грузов на большие расстояния.

Пассажирские перевозки осуществляются:

• Легковыми автомобилями Бизнес и Vip класса

• Микроавтобусами до 8 мест

• Автобусами до 27 мест Автобусы до 50 Мест

• Грузовым транспортом для перевозки багажа

ООО «Бест Транспорт Проджект» осуществляет большой спектр дополнительных услуг для клиентов.

Импорт

ООО «Бест Транспорт Проджект» занимается импортными операциями и таможенным оформлением импортируемых грузов. Компания работает с любыми видами товаров и грузов. Компания помогает застраховать и упаковать груз, организовать консолидацию, хранение и обработку грузов на транзитных складах в Европе и странах Юго-Восточной Азии, организует мультимодальные, транзитные или чартерные перевозки, доставку ценных грузов.

Компания предлагает весь спектр услуг по эскпортно-импортным операциям, включающий оформление, получение разрешения на ввоз, сертификацию товара, лицензирование, банковские операции, транспорт, экспедицию, хранение и обработку, перевозки любым видом транспорта.

Экспорт

ООО «Бест Транспорт Проджект» осуществляет содействие в таможенном оформлении, таможенную логистику, таможенные услуги по экспорту отдельных и сборных грузов. Компания работает с любыми видами товаров и грузов и имеет большой опыт по организации экспортных отправок промышленных товаров, оборудования, продуктов питания, запчастей для автомобилей, полиграфической продукции.

Содействие в таможенном оформлении

Таможенное оформление является неотъемлемой частью доставки грузов. Специалисты компании помогают клиентам подготовить все необходимые документы для таможенного оформления, организовать таможенное сопровождение груза по территориям стран отправления или получения груза. Надежные отношения со многими таможенными брокерами позволяют быстро и качественно подготовить документы.

Страхование грузов

В мировой практике грузовых перевозок страхование грузов является стандартным сервисом. Надежные страховые компании, давние партнеры ООО «Бест Транспорт Проджект», страхуют груз клиентов на выгодных условиях. Ставки страхования зависят от стоимости перевозимого груза, вида транспорта, частоты и объема перевозок.

«Бест Транспорт Проджект» готова предложить своим клиентам и партнерам услугу по управлению логистическими потоками, такими как консолидация грузов на транзитных складах компании в Европе и Юго-Восточной Азии, упаковка и переупаковка грузов, любые виды перевозок всеми видами транспорта, расконсолидация и доставка грузов конечным клиентам на территории РФ, стран СНГ и прочих стран мира.

Организационная структура управления

Существующая в настоящее время организационно-управленческая структура ООО «Бест Транспорт Проджект» является функциональной по принципу своего построения и сильно централизованной. При такой структуре управления каждое подразделение выполняет четко определенные функции в общей цепочке бизнес-процесса. По сути, это - конвейер, и каждое подразделение четко знает свою роль в функционировании этого конвейера.

Выделим общие преимущества и недостатки сложившейся в ООО «Бест Транспорт Проджект» управленческой структуры.

Преимущества:

• четкая система взаимных связей функций и подразделений;

• четкая система единоначалия - один руководитель сосредотачивает в своих руках руководство всей совокупностью процессов, имеющих общую цель;

• ясно выраженная ответственность;

• быстрая реакция исполнительных подразделений на прямые указания вышестоящих.

Недостатки:

• отсутствие звеньев, занимающихся вопросами стратегического планирования; в работе руководителей практически всех уровней оперативные проблемы («текучка») доминирует над стратегическими;

• малая гибкость и приспособляемость к изменению ситуации;

• перегрузка управленцев верхнего уровня;

повышенная зависимость результатов работы организации от квалификации, личных и деловых качеств высших управленцев.

Схема действующей структуры управления ООО «Бест Транспорт Проджект» приведена в Приложении 1.

Эта структура удовлетворительно работает при стабильной экономической ситуации и предназначена для выполнения однотипных повторяющихся операций.

Основные технико-экономические показатели

Технико-экономические показатели ООО «Бест Транспорт Проджект» предоставленs в таблице. 2.1.

Таблица 2.1

Технико-экономические показатели ООО «Бест Транспорт Проджект» за период с 2010 по 2012 гг.

№ п/п	Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Динамика (темп роста) 2012/2010
1.	Товарная продукция, тыс. руб.	15288	15787	16048	105,0%
2.	Реализованная продукция, тыс. руб.	15288	15787	16048	105,0%
3.	Стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	64187	65384	67577	105,3%
4.	Реализованная продукция на рубль стоимости основных производственных фондов, руб.	0,238	0,241	0,237	99,6%
5.	Численность работающих, чел.	118	124	130	109,7%
6.	Среднегодовая оплата труда, тыс. руб.	354	357	362	102,3%
7.	Полная себестоимость реализованной продукции (работ, услуг), тыс. руб.	9386	9950	10222	108,9%
8.	Затраты на рубль реализованной продукции (работ, услуг), руб.	0,61	0,61	0,64	104,9%
9.	Прибыль от продаж (убыток), тыс. руб.	5902	5837	5826	98,7%

Показатель среднегодовой стоимости основных производственных фондов - одна из синтетических, причем ключевых, характеристик, помимо размеров материальных средств, адекватных производственным мощностям, приближенно отражает рыночную цену компании в части стоимости его недвижимого имущества, не считая стоимости земли, которая пока что является собственностью государства. Сопоставление показателя стоимости основных производственных фондов с показателем реализованной продукции (работ, услуг), а также исчислением соответствующего параметра фондоотдачи позволяют, кроме того, проследить тенденции, складывающиеся в использовании производственно-технических средств компании, что особенно важно в условиях часто меняющейся рыночной ситуации. Последним обусловливается, в частности, включение в таблицу показателя реализованной (проданной) продукции (работ, услуг) приходящейся на рубль стоимости основных фондов.

Как видим, показатель стоимости основных производственных фондов за 2010 - 2012 годы увеличился на 5,3 процента. Это связано, прежде всего, с ростом мощностей компании на протяжении анализируемого периода.

Показатель среднегодовой численности персонала, рассматриваемый в статике позволяет оценить наличный кадровый потенциал компании, а именно, количественную определенность этого потенциала в связи с его качественным содержанием. Так, численность работающих, в 2010 году достигавшая в компании 118 чел., на протяжении анализируемого периода увеличилась на 12 чел. (на 9,7%), тогда как выпуск продукции (работ, услуг) в 2012 году возрос на 5 процентов. Таким образом, на предприятии меняющиеся объемы хозяйственной деятельности выполняют свойственную им регулирующую функцию по отношению к численности занятых работников.

Показатель среднегодовой оплаты труда, в 2010 году на предприятии по номинальной величине составлявший 354 тыс. руб., увеличился на 2,3 процента и составил 362 тыс. руб.

Полная себестоимость продукции (работ, услуг), в 2010 году составлявшая 9386 тыс. руб., за 2012 год возросла на предприятии на 8,9 процента. В то же время объем реализации продукции (работ, услуг) (в 2010 году – 15288 тыс. руб.) увеличился только на 5 процентов. Поэтому вполне понятно снижение прибыли от реализации продукции (работ, услуг), в 2012 году на 1,3 процента.

Качественная сторона хозяйственной деятельности компании в условиях рынка характеризуется в результирующей системе основных технико-экономических показателей синтетическим параметром затрат на рубль реализованной продукции (работ, услуг). Параметр в данном случае показывает, какое количество средств, выраженных в едином денежном (рублевом) эквиваленте, предприятие в среднем расходует на производство, рекламу и другие мероприятия, а также работы услуги, связанные со сбытом продукции (работ, услуг), с тем, чтобы конечном итоге получить один рубль выручки (нетто) от ее реализации (продажи). В рассматриваемом периоде в компании затраты на рубль реализованной продукции (работ, услуг) были достаточно стабильны (увеличились, но незначительно). В 2010 году составляли 0,61 руб. и в 2012 году - 0,64 руб.

В целом, проведенный анализ технико-экономических показателей указывает на стагнацию предприятия, обусловленную посткризисными факторами развития мировой экономики, которые в первую очередь оказывают влияние на объемы международных перевозок.

Так, в 2012 году сохраняющаяся напряженность в мировой и российской экономике не позволила существенно нарастить абсолютные показатели рынка транспортных услуг. Объем коммерческих перевозок, выполняемых всеми видами транспорта (кроме трубопроводного и железнодорожного транспорта необщего пользования), в 2012 году увеличился всего на 2,2%

Согласно прогнозу РБК.research, темпы роста коммерческого грузооборота в 2013—2015 годах снизятся до 10% в год (по сравнению с 18% в 2010 -2012 годах).

Таким образом, необходимо разрабатывать меры, направленные на совершенствование системы управления, рост объемов продаж и снижение издержек.