- •Оглавление
- •Введение
- •1. Теоретические и методологические основы бюджетирования деятельности компании
- •1.1. Понятие бюджетирования и его место в финансовом планировании на предприятии
- •1.2. Характеристика основных групп и видов бюджетов
- •1.3. Организация и управление процессом бюджетного планирования в компании
- •2. Анализ системы бюджетирования в ооо «Бест Транспорт Проджект»
- •2.1. Технико-экономическая характеристика компании
- •2.2. Характеристика бюджетного процесса в компании «Бест Транспорт Проджект»
- •2.3. Экономическая безопасность предприятия
- •2.4. Основные недостатки системы бюджетирования и направления развития
- •3. Разработка мер по повышению эффективности бюджетирования в компании «Бест Транспорт Проджект»
- •3.1. Формирование системы управления бюджетированием
- •3.2. Автоматизация бюджетного процесса
- •3.3. Разработка рекомендаций по составлению и использованию бюджетов в процессе управления компанией
- •Заключение
- •Литература
- •Приложение 1 Приложение 2 Виды бюджетов, составляемых в компании «Бест Транспорт Проджект»
- •Приложение 3 Формы документов, участвующих в документообороте по бюджетированию
Приложение 3 Формы документов, участвующих в документообороте по бюджетированию
Бюджет плановых доходов-расходов (за текущий месяц)
|
Статья |
+1 |
+2 |
+... |
+12 |
|
Чистая прибыль |
|
|
|
|
|
Балансовая прибыль |
|
|
|
|
|
Результат от финансово-хозяйственной деятельности |
|
|
|
|
|
Результат от реализации |
|
|
|
|
|
Валовый доход |
|
|
|
|
|
Бюджет продаж |
|
|
|
|
Д |
Бюджет оптовых продаж |
|
|
|
|
Д |
Бюджет розничных продаж |
|
|
|
|
Р |
В том числе НДС |
|
|
|
|
Р |
Себестоимость |
|
|
|
|
Д |
Доходы от услуг |
|
|
|
|
|
Бюджет закупок |
|
|
|
|
|
Затраты |
|
|
|
|
Р |
Зарплата основного персонала |
|
|
|
|
Р |
Начисления на заработную плату |
|
|
|
|
Р |
Амортизация ОС |
|
|
|
|
|
Транспорт |
|
|
|
|
Р |
Свой транспорт |
|
|
|
|
Р |
Заказной транспорт |
|
|
|
|
Р |
Хранение |
|
|
|
|
Р |
Материалы |
|
|
|
|
Р |
Реклама |
|
|
|
|
|
Налоги |
|
|
|
|
Р |
Налог на имущество |
|
|
|
|
Р |
Земельный налог |
|
|
|
|
Р |
НДС к уплате |
|
|
|
|
Р |
Прочие |
|
|
|
|
Р |
Аренда |
|
|
|
|
|
Прочие операционные доходы/расходы |
|
|
|
|
Д |
% к получению |
|
|
|
|
Р |
% к уплате |
|
|
|
|
Д |
Прочие операционные доходы |
|
|
|
|
Р |
Прочие операционные расходы |
|
|
|
|
|
Прочие внереализационные доходы/расходы |
|
|
|
|
Д |
Внереализационные доходы |
|
|
|
|
Р |
Внереализационные расходы |
|
|
|
|
|
Расходы из прибыли |
|
|
|
|
Р |
Налог на прибыль |
|
|
|
|
Р |
Пени, штрафы |
|
|
|
|
Р |
Прочие расходы |
|
|
|
|
Бюджет фактических доходов-расходов (за текущий квартал)
|
Статья |
план |
факт |
% отн. |
рост в % |
|
Чистая прибыль |
|
|
|
|
|
Балансовая прибыль |
|
|
|
|
|
Результат от финансово-хозяйственной деятельности |
|
|
|
|
|
Результат от реализации |
|
|
|
|
|
Валовый доход |
|
|
|
|
|
Бюджет продаж |
|
|
|
|
Д |
Бюджет оптовых продаж |
|
|
|
|
Д |
Бюджет розничных продаж |
|
|
|
|
Р |
В том числе НДС |
|
|
|
|
Р |
Себестоимость |
|
|
|
|
Д |
Доходы от услуг |
|
|
|
|
|
Бюджет закупок |
|
|
|
|
|
Затраты |
|
|
|
|
Р |
Зарплата основного персонала |
|
|
|
|
Р |
Начисления на заработную плату |
|
|
|
|
Р |
Амортизация ОС |
|
|
|
|
|
Транспорт |
|
|
|
|
Р |
Свой транспорт |
|
|
|
|
Р |
Заказной транспорт |
|
|
|
|
Р |
Хранение |
|
|
|
|
Р |
Материалы |
|
|
|
|
Р |
Реклама |
|
|
|
|
|
Налоги |
|
|
|
|
Р |
Налог на имущество |
|
|
|
|
Р |
Земельный налог |
|
|
|
|
Р |
НДС к уплате |
|
|
|
|
Р |
Прочие |
|
|
|
|
Р |
Аренда |
|
|
|
|
|
Прочие операционные доходы/расходы |
|
|
|
|
Д |
% к получению |
|
|
|
|
Р |
% к уплате |
|
|
|
|
Д |
Прочие операционные доходы |
|
|
|
|
Р |
Прочие операционные расходы |
|
|
|
|
|
Прочие внереализационные доходы/расходы |
|
|
|
|
Д |
Внереализационные доходы |
|
|
|
|
Р |
Внереализационные расходы |
|
|
|
|
|
Расходы из прибыли |
|
|
|
|
Р |
Налог на прибыль |
|
|
|
|
Р |
Пени, штрафы |
|
|
|
|
Р |
Прочие расходы |
|
|
|
|
Бюджет фактического движения денежных средств (за текущий месяц)
|
Статья |
план |
факт |
% отн. |
рост в % |
|
Результат от финансово-хозяйственной деятельности |
|
|
|
|
|
Источники денежных средств |
|
|
|
|
|
Поступления от операций |
|
|
|
|
Д |
Поступления от оптовых продаж |
|
|
|
|
Д |
Поступления от розничных продаж |
|
|
|
|
Д |
Поступления от услуг |
|
|
|
|
|
Прочие источники |
|
|
|
|
Д |
Кредит |
|
|
|
|
Д |
Инвестиции |
|
|
|
|
Д |
% к получению |
|
|
|
|
Д |
Прочие поступления |
|
|
|
|
Д |
Прочие операционные доходы |
|
|
|
|
Д |
Внереализационные доходы |
|
|
|
|
|
Использование денежных средств |
|
|
|
|
|
На оплату счетов |
|
|
|
|
Р |
Бюджет закупок |
|
|
|
|
Р |
Зарплата основного персонала |
|
|
|
|
Р |
Начисления на заработную плату |
|
|
|
|
Р |
Свой транспорт |
|
|
|
|
Р |
Заказной транспорт |
|
|
|
|
Р |
Аренда |
|
|
|
|
Р |
Хранение |
|
|
|
|
Р |
Материалы |
|
|
|
|
Р |
Реклама |
|
|
|
|
|
Другие расходы |
|
|
|
|
Р |
% к уплате |
|
|
|
|
Р |
Прочие операционные расходы |
|
|
|
|
Р |
Налог на имущество |
|
|
|
|
Р |
Земельный налог |
|
|
|
|
Р |
НДС к уплате |
|
|
|
|
Р |
Налог на прибыль |
|
|
|
|
Р |
Пени, штрафы |
|
|
|
|
Р |
Прочие расходы |
|
|
|
|
Р |
Внереализационные расходы |
|
|
|
|
|
Кассовый прирост |
|
|
|
|
|
Вступительное сальдо |
|
|
|
|
|
Конечное сальдо |
|
|
|
|
Бюджет планового движения денежных средств (за текущий месяц)
|
Статья |
+1 |
+2 |
+... |
+12 |
|
Результат от финансово-хозяйственной деятельности |
|
|
|
|
|
Источники денежных средств |
|
|
|
|
|
Поступления от операций |
|
|
|
|
Д |
Поступления от оптовых продаж |
|
|
|
|
Д |
Поступления от розничных продаж |
|
|
|
|
Д |
Поступления от услуг |
|
|
|
|
|
Прочие источники |
|
|
|
|
Д |
Кредит |
|
|
|
|
Д |
Инвестиции |
|
|
|
|
Д |
% к получению |
|
|
|
|
Д |
Прочие поступления |
|
|
|
|
Д |
Прочие операционные доходы |
|
|
|
|
Д |
Внереализационные доходы |
|
|
|
|
|
Использование денежных средств |
|
|
|
|
|
На оплату счетов |
|
|
|
|
Р |
Бюджет закупок |
|
|
|
|
Р |
Зарплата основного персонала |
|
|
|
|
Р |
Начисления на заработную плату |
|
|
|
|
Р |
Свой транспорт |
|
|
|
|
Р |
Заказной транспорт |
|
|
|
|
Р |
Аренда |
|
|
|
|
Р |
Хранение |
|
|
|
|
Р |
Материалы |
|
|
|
|
Р |
Реклама |
|
|
|
|
|
Другие расходы |
|
|
|
|
Р |
% к уплате |
|
|
|
|
Р |
Прочие операционные расходы |
|
|
|
|
Р |
Налог на имущество |
|
|
|
|
Р |
Земельный налог |
|
|
|
|
Р |
НДС к уплате |
|
|
|
|
Р |
Налог на прибыль |
|
|
|
|
Р |
Пени, штрафы |
|
|
|
|
Р |
Прочие расходы |
|
|
|
|
Р |
Внереализационные расходы |
|
|
|
|
|
Кассовый прирост |
|
|
|
|
|
Вступительное сальдо |
|
|
|
|
|
Конечное сальдо |
|
|
|
|
1 В пер. с англ. «лучший в породе» — подход к автоматизации деятельности предприятия, когда для разных управленческих функций используются программные продукты различных компаний, зачастую несовместимые друг с другом.