Вопросы к экзамену

1. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность.

2. Соотношение налогов и иных обязательных платежей.

3. Функции налогов.

4. Виды налогов и основания их классификации.

5. Правовой механизм налога и его элементы.

6. Налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования.

7. Принципы налогового права.

8. Система налогового права.

9. Понятие и виды налоговых правоотношений.

10. Общая характеристика источников налогового права.

11. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.

12. Правовой статус налоговых агентов и сборщиков налогов и сборов.

13. Правовой статус налоговых представителей.

14. Налоговые органы Российской Федерации.

15. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности.

16. Исполнение налоговой обязанности.

17. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

18. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени .

19. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени.

20. Понятие и значение налогового контроля.

21. Формы и виды налогового контроля.

22. Налоговые проверки.

23. Понятие нарушений законодательства о налогах и сборах.

24. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.

25. Классификация составов налоговых правонарушений.

26. Налоговые правонарушения, предусмотренные гл. 16 НК.

27. Налоговые правонарушения, предусмотренные гл. 18 НК.

28. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности.

29. Принципы налоговой ответственности.

30. Стадии налоговой ответственности.

31. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

32. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

33. Санкции в налоговом праве.

34. Право на обжалование.

35. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.

36. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.

37. Налог на добавленную стоимость.

38. Акцизы.

39. Налог на доходы физических лиц.

40. Единый социальный налог.

41. Налог на прибыль организаций.

42. Государственная пошлина.

43. Система налогообложения для сельскохозяйствен­ных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

44. Упрощенная система налогообложения.

45. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (единый налог).

46. Транспортный налог.

47. Налог на имущество организаций.

48. Земельный налог.

49. Налог на имущество физических лиц.

Учебное издание

Автор-составитель:

Войцех Татьяна Владимировна,

старший преподаватель

Козлов Юрий Алексеевич,

кандидат юридических наук, доцент

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

Учебно-методическое пособие

для студентов заочной формы обучения

по направлению подготовки 030900.62 «Юриспруденция»

(квалификация (степень) «Бакалавр»)

Подписано в печать 23.05.2012

Формат 60×90¹/₁₆. Бумага SvetoCopy

Гарнитура Times New Roman. Печ. л. 0,75

Тираж 100 экз. Заказ № 93–12

Издательство ЧОУ ВПО «Институт правоведения и предпринимательства»

(Санкт-Петербург)