ИНСТИТУТ ПРАВОВЕДЕНИЯ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

НАЛОГОВОЕ

ПРАВО

Учебно-методическое пособие

для студентов заочной формы обучения

по направлению подготовки 030900.62 «Юриспруденция»

(квалификация (степень) «Бакалавр»)

Санкт-Петербург

Пушкин

2012

УДК 347.73

ББК 67.402

Научный руководитель проекта:

Юрий Алексеевич Козлов

первый проректор Института правоведения и предпринимательства,

кандидат юридических наук, доцент

Рассмотрено и одобрено на заседании кафедры государственно-правовых дисциплин.

Рекомендовано Учебно-методическим Советом Института правоведения и предпринимательства в качестве учебно-методического пособия по курсу «Налоговое право» для студентов заочной формы обучения по направлению подготовки 030900.62 (квалификация (степень) «Бакалавр»).

Налоговое право: учебно-методическое пособие для студентов заочной формы обучения по направлению подготовки 030900.62 / авт.-сост. Т. В. Войцех, Ю.А. Козлов; под общ. ред. Ю.А. Козлова. — СПб.: Изд-во ИПП, 2012. — 12 с.

УДК 347.73

ББК 67.402

© Войцех Т. В., Козлов Ю.А,

составление 2012.

© ЧОУ ВПО «Институт правоведения

и предпринимательства», 2012.

Программа курса

РАЗДЕЛ 1

Основные положения теории налогового права

Тема 1. Понятие налогов

Налоги и другие виды государственных доходов. Юридическое определение налога. Понятие пошлины и сборы. Функции налога. Классификация налогов.

Тема 2. Принцип налогообложения

Понятие и правовое значение основных (конституционных) принципов налогообложения и сборов. Классификация основных принципов налогообложения и сборов.

Тема 3. Элементы юридического состава налога

Понятие и правовое значение элементов юридического состава налогов. Субъект налогообложения. Объект и предмет налогообложения. Способы, сроки и порядок уплаты налога.

РАЗДЕЛ 2

Налоговые правоотношения

Тема 4. Понятие и общие характеристики налоговых правоотношений

Понятие налоговых правоотношений.

Тема 5. Участники налоговых правоотношений

Налогоплательщики. Иные участники налоговых правоотношений.

РАЗДЕЛ 3

Источники налогового права

Тема 6. Налоговое законодательство

Понятие и виды источников налогового права. Понятие налогового законодательства.

Тема 7. Дополнительные источники налогового права

Подзаконные нормативные правовые акты. Решение органов конституционной юстиции. Акты судебных органов.

РАЗДЕЛ 4

Система налогов в Российской Федерации

Тема 8. Основные налоги, взимаемые в Российской Федерации

Налоги, уплачиваемые физическими лицами. Налоги, уплачиваемые юридическими лицами. Налоги уплачиваемые и физическими, и юридическими лицами.

РАЗДЕЛ 5

Ответственность за нарушение налогового законодательства

Тема 9. Основания, виды и принципы ответственности за нарушения налогового законодательства

Понятие и виды юридической ответственности за нарушения налогового законодательства. Понятие и особенности нарушений законодательства о налогах и сборах. Система и составы нарушений законодательства о налогах и сборах.

Тема 10. Уголовная ответственность за налоговое преступления

Ответственность за налоговые преступления по законодательству Российской Федерации.

Раздел 6 Контроль и управление в налоговой сфере

Тема 11. Налоговые органы

Функции, права и обязанности налоговых органов. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

Тема 12. Полномочия Минфина России в налоговой сфере

Финансовые органы: понятие, задачи, цели. Система и структура финансовых органов.

Раздел 7 Защита прав налогоплательщиков

Тема 13. Способы защиты прав налогоплательщиков

Защита прав налогоплательщиков в административном порядке. Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке.

Рекомендуемая литература

Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая : (текст с изм. и доп. на 1 февраля 2012). М.: ЭКСМО, 2012. 768 с.

Закон РФ от 21.03.1991 N 943-1 (ред. от 21.11.2011) «О налоговых органах Российской Федерации» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012) // Бюллетень нормативных актов. N 1. 1992.

Грачева Е. Ю. Налоговое право : учебник. М.: ПРОСПЕКТ, 2012. 384 с.

Ашмарина Е. М., Иванова Е. С., Кудряшова Е. В., Мыктыбаев Т. Д. Налоговое право: учебное пособие. М.: КноРус, 2011. 240 с.

Крохина Ю. А. Налоговое право: учебник для вузов. 5-е изд. М.: Юрайт-Издат, 2012. 452 с.

Балабин В. И. Налоговое право: теория, практика, споры. М., 2000.

Винницкий Д. В. Российское налоговое право. — СПб, 2003.

Глухов В. В., Дольдэ И. В., Некрасова Т. П. Налоги: теория и практика: Учебное пособие — СПб.: Лань, 2002.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой и второй) / Под ред. Проф. Р. Ф. Захаровой. — М.: Проспект, 2001.

Кустова М. В., Ногина О. А., Шевелева Н. А. Налоговое право. Общая часть: Учебник.- М.: Юристь, 2001.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. Ред. д. ю. н., проф. Ю. А. Крохина — М.: Издательство НОРМА, 2003.

Перов А. В., Толкушкин А. В. Налоги и налогообложение: Учеб. Пособие. — М.: Юрайт-М, 2001.

Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учебник, 2-е изд., перераб., и доп. — М.: ИНФРАМ, 2002.