7.2. Календарный график
Как видно из вышеприведенных таблицы, инвестиционная деятельность проекта осуществляется в декабре 2011 года. Салон начинает свою непосредственную реализацию 1 января 2012 года.
8. Финансовый план
8.1. Нормативы для финансово-экономических расчетов.
Основной валютой проекта является рубли. В рублях оценивались текущие затраты на момент разработки данного бизнес-плана.
Применяемая система налогообложения – ЕНВД.
ЕНВД выплачивается раз в квартал.
Площадь салона - 100 кв.м , ЕНВД рассчитывается: (100*1800*1,372*0,63*0,15)/2= 11668,9
ИП платит социальные взносы за работников: начисл. з/пл*0,342
Социальные взносы за ИП 1576 рублей.
8.2. Источники финансирования проекта
Субсидия 58800 рублей, Субсидия в 2011 году выделяется в сумме годового максимального размера пособия(*12) по безработице – 58,8 тыс. рублей максимум(сумма может быть и выше, зависит от региона). Также на одного вашего работника(дополнительное рабочее место,созданное безработным гражданином, открывшим собственное дело, для трудоустройства безработных граждан.) выделяется субсидия 58800 рублей максимум.
Собственные средства 844600 рублей.
8.3. Результаты производственной и сбытовой деятельности
Согласно данным таблицы, денежные расходы Проекта финансируются за счет собственных средств и субсидии
Отчет о движении денежных средств
Отчет о прибылях и убытках
Чистая прибыль компании за год составляет 3416239,6 рублей, что говорит о высокой прибыльности проекта.
8.4. Интегральные показатели эффективности и реализуемости проекта
Показатели эффективности инвестиционного проекта представлены четырьмя интегральными показателями, которые были рассчитаны по ставке дисконтирования, равной 15%
Показатель |
0 |
1 |
Сальдо потока от операционной и инвестиционной деятельности |
-844600 |
4453722,147 |
ТНИ |
-844600 |
3609122,147 |
Простой срок окупаемости проекта (РВР), лет |
0,2 |
|
Коэффициент дисконтирования при ставке дисконтирования r=15% |
1 |
0,87 |
Дисконтированное сальдо потока от операционной и инвестиционной деятельности |
-844600 |
3872801,87 |
ТНИ |
-844600 |
3028201,87 |
Дисконтированный срок окупаемости (DPBP), лет |
0,2 |
|
Чистый приведенный доход (NPV), руб. |
3028201,87 |
|
Индекс прибыльности (PI) |
4,5853681 |
|
Внутренняя норма доходности(рентабельности), (IRR), % |
117,4 |
|
|
|
|
8.5 Бюджетный эффект
Наименование налога |
Ставка |
1 |
Итого |
ФОТ |
|
843700 |
843700 |
Взносы за ИП |
|
18923,54 |
18923,54 |
Соц.взносы |
34,20% |
288545,4 |
288545,4 |
ЕНВД |
|
140026,3 |
140026,3 |
федеральный |
0% |
|
|
областной |
0% |
|
|
местный |
100% |
140026,3 |
|
Итого налогов |
|
447495,2 |
447495,2 |
местный |
|
140026,3 |
140026,3 |
внебюджнтные фонды |
|
307468,9 |
307468,9 |
По результатам таблицы видно, что в местный бюджет идет 140026,3 рублей.