6.2. План изготовления и реализации
Программа производства и реализации услуг салона красоты разрабатывалась на основании следующих положений.
Общее количество трудовых дней в календарном месяце – 30 дней.
В рамках пессимистичного варианта рассматривалось минимальное количество клиентов в первые месяцы работы заведения с дальнейшим достижением максимальной загрузки через 1 месяца после начала реализации услуг.
В зависимости от сезонности услуг, например, в мае мы имеем высокую выручку, так как идет высокий спрос на услуги (перед летним сезоном) 745 000 рублей, также и в декабре (перед праздниками спрос повышается). На основании стоимости услуг в совокупности с объем производства и реализации можно прогнозировать получение среднего ежемесячного дохода от реализации услуг в размере 530 000 руб., ежегодного дохода – 7 465 000 руб.
Свою деятельность предпринимательского проекта ИП начинает с 1 декабря 2011 года с Регистрации ИП и т.д.. Функционирование проекта начинается с 1 января 2012 года.
6.3. Затраты на персонал
Директор у ИП не числится в штатном расписании, затраты на персонал являются относительно невысокими.
6.4. Постоянные и переменные издержки
Постоянные затраты по организации текущей деятельности организации можно разделить на следующие категории:
Сырье и материалы, требующиеся непосредственно для предоставления услуг;
Расходы на содержание административно-хозяйственного аппарата (хозяйственные и канцелярские расходы, услуги связи, аренда помещения);
Расходы на оплату труда административно-управленческого, основного и вспомогательного персонала компании (рассчитаны ранее, исходя из организационно-штатной структуры компании);
Производственные расходы на коммунальные платежи;
Коммерческие расходы, связанные с рекламной деятельностью
Посчитав полную себестоимость продукции с среднем по группе товаров выяснили, что затраты на покупку сырья в месяц составляют 9280 рублей.
Итого на содержание салона красоты в месяц требуется 231388 рублей (9280 + 222108).
6.5. Точка безубыточности и полная себестоимость продукции
Как видно из графика приведенного выше, точку безубыточности салон достигнет, когда выполнит 132 -парикмахерские услуги, 52 – маникюр/педикюр и 46 – косметологические услуги, всего 2 30.
7.Инвестиционный план
7.1 Капитальные вложения
Потребность в капитальных вложениях при реализации запланированного проекта по организации деятельности салона красоты приведена в Таблице.
Наименование |
Кол-во, ед. |
Цена,руб. |
Сумма,руб. |
Регистрация ИП |
|
2700 |
2700 |
Госпошлина |
|
800 |
800 |
печать |
|
500 |
500 |
услуги нотариуса |
|
400 |
400 |
открытие р/с |
|
1000 |
1000 |
оформление договора аренды |
|
1500 |
1500 |
Получение лицензии |
|
5000 |
5000 |
Заключение Государственного Пожарного Надзора (ГПН) |
|
8000 |
8000 |
Заключение Роспотребнадзора (СЭС) |
|
0 |
0 |
закупка оборудования |
|
|
363500 |
стойка для администратора |
1 |
25000 |
25000 |
стул для администратора |
1 |
1500 |
1500 |
диван |
1 |
7000 |
7000 |
журнальный столик |
1 |
4000 |
4000 |
гардеробный шкаф |
1 |
15000 |
15000 |
телевизор |
1 |
20000 |
20000 |
рабочее место мастера универсала |
3 |
10000 |
30000 |
рикмахерское для клиента |
3 |
10000 |
30000 |
парикмахерская мойка с креслом |
1 |
10000 |
10000 |
сушуар |
1 |
8000 |
8000 |
парикмахерская тележка |
3 |
3000 |
9000 |
стул для мастера |
2 |
4000 |
8000 |
стеллаж |
1 |
8000 |
8000 |
маникюрный стол |
1 |
7000 |
7000 |
стул для мастера |
1 |
2000 |
2000 |
кресло для клиента |
1 |
2000 |
2000 |
подставка подлаки |
2 |
500 |
1000 |
лампа для маникюра |
1 |
2000 |
2000 |
сушилка для ногтей |
1 |
1500 |
1500 |
маникюрный аппарат |
1 |
3000 |
3000 |
педикюрный стол |
1 |
7000 |
7000 |
стул для мастера |
1 |
2000 |
2000 |
кресло для клиента |
1 |
2000 |
2000 |
педикюрный аппарат |
1 |
3000 |
3000 |
ширма перегородка |
1 |
1500 |
1500 |
косметическое кресло |
1 |
20000 |
20000 |
зеркало |
4 |
3000 |
12000 |
слолик для косметолога |
1 |
2000 |
2000 |
компьютер |
1 |
25000 |
25000 |
пылесос |
1 |
5000 |
5000 |
освещение |
1 |
40000 |
40000 |
сан.узел |
1 |
50000 |
50000 |
услуги по установке оборудования |
1 |
30000 |
30000 |
найм персонала |
|
|
|
инвентарь |
|
|
|
мусорные корзины |
6 |
150 |
900 |
моющие средства |
|
|
2000 |
канцелярия |
|
|
300 |
получение мед.книжек |
5 |
700 |
3500 |
рекламная кампания |
|
|
|
Разработка web-сайта |
|
|
15000 |
Дорогое удовольствие в Томске,Цветной 105x307мм (322 кв.см.) |
|
|
10400 |
Штендер, 2 шт. (Рекламный Дайджест) |
|
|
6000 |
Баннер, размер 2*3(Рекламный Дайджест) |
|
|
5000 |
Печать листовок, визиток, брошюр (Рекламный Дайджест) |
|
|
3600 |
Поиск поставщиков |
|
|
|
Заключение договора с поставщиками |
|
|
|
Закупка сырья |
|
|
34000 |
ИТОГО |
|
|
857600 |
Таким образом, капитальные вложения по проекту составят рублей. Из них –857600рублей на приобретение мебели, инвентаря и оборудования.