- •Министерство образования и науки российской федерации
- •Национальный исследовательский томский политехнический университет
- •6.Производственный план……………………………………………………………………………………………30
- •Описание проекта
- •Суть проекта
- •Цели и задачи проекта
- •Актуальность проекта
- •График реализации и запуск проекта
- •Материально-техническая база проекта:
- •Команда реализации проекта
- •Социально-экономический эффект от реализации проекта
- •Описание компании
- •Реквизиты
- •Цели и задачи компании
- •2.3. Организационно - правовая форма
- •2.4. Организационная структура компании
- •2.5. Местоположение компании и инфраструктура
- •2.6. Описание помещения и коммуникаций в помещении
- •Описание продукции
- •4. Маркетинговый план
- •4.1. Обзор отрасли
- •4.2. Описание рынка
- •4.3. Анализ покупателей и потребителей
- •4.4. Анализ конкурентов
- •4.5. Стратегическая политика проекта
- •Вводящая реклама2:
- •Поддерживающая рекламная кампания
- •5.Организационный план
- •6. Производственный план
- •6.1.Технология производства продукции
- •План изготовления и реализации
- •Затраты на персонал
- •Постоянные и переменные затраты
- •7.Инвестиционный план
- •7.1.Капитальные вложения и потребность в оборотных средствах
- •7.2. Потребность в оборотных средствах
- •7.3. График реализации проекта и распределения вложений
- •8. Финансовый план
- •8.1. Нормативы для финансово-экономических расчетов
- •8.2. Источники финансирования проекта
- •8.3. Результаты производственно-сбытовой деятельности
- •8.4. Интегральные показатели эффективности и реализуемости проекта
- •8.5. Бюджетный эффект
- •9. Анализ рисков проекта
8.4. Интегральные показатели эффективности и реализуемости проекта
Показатели эффективности инвестиционного проекта были рассчитаны по ставке дисконтирования, равной 15%. Для данного проекта была рассчитаны следующие интегральные показатели:
Срок окупаемости проекта (payback period, PBP) показывает срок, необходимый для того, чтобы доходы, генерируемые инвестициями, с учетом дисконтирования, покрыли затраты на инвестиции.
Дисконтированный период окупаемости (discounted payback period, DPB) – это продолжительность наименьшего периода, по истечении которого текущий чистый дисконтированный доход становится и в дальнейшем остается неотрицательным.
Чистый приведенный доход (net present value, NPV) – это величина дохода, который будет получен в период от окупаемости проекта до окончания горизонта расчетов.
Индекс прибыльности (profitability index, PI) демонстрирует относительную величину доходности проекта, относительную отдачу проекта на вложенные в него средства. Он определяет сумму прибыли на единицу инвестированных средств.
Внутренняя норма доходности (internal rate of return, IRR) показывает при какой ставке дисконтирования проект становится не окупаем.
Значения показателей представлены в Таблице 18 .
Табл.18. «Интегральные показатели эффективности и реализуемости проекта»
Показатель |
0 |
1 |
Показатель |
0 |
1 |
Сальдо потока от операционной, инвестиционной деятельности |
-533826,17 |
2748596,22 |
Сальдо потока от операционной, инвестиционной деятельности |
-533826 |
2748596 |
ТНИ |
-533826,17 |
2214770 |
ТНИ |
-533826 |
2214770 |
Простой срок окупаемости (РВР), лет |
0,194217749 |
Простой срок окупаемости (РВР), лет |
0,194217749 |
||
Коэффициент дисконтирования при ставке дисконтирования r=15% |
1 |
0,8695652 |
Коэффициент дисконтирования при ставке дисконтирования r=30% |
1 |
0,769231 |
Дисконтированное сальдо потока от операционной и инвестиционной деятельности |
-533826,17 |
2390083,7 |
Дисконтированное сальдо потока от операционной и инвестиционной деятельности |
-533826 |
2114305 |
ТНИ |
-533826,17 |
1856257,5 |
ТНИ |
-533826 |
1580479 |
Дисконтированный срок окупаемости (DPBP), лет |
0,223350411 |
Дисконтированный срок окупаемости (DPBP), лет |
0,252483074 |
||
Чистый приведенный доход (NPV), руб. |
1856257,497 |
Чистый приведенный доход (NPV), руб. |
1580478,612 |
||
Индекс прибыльности (PI) |
4,477269571 |
Индекс прибыльности (PI) |
3,960661543 |
||
Внутренняя норма доходности (IRR), % |
130,9644465 |
||||
8.5. Бюджетный эффект
Под бюджетным эффектом инвестиционного проекта понимается влияние результатов осуществляемого проекта на доходы и расходы федерального, регионального или местного бюджетов.
Бюджетный эффект от реализации инвестиционного проекта определяется как разница между доходами и расходами бюджета, возникшими в связи с осуществлением рассматриваемого проекта, скорректированная на ставку дисконтирования. Чем больше значение названного показателя, тем более эффективным является инвестиционный проект. Бюджетный эффект данного проекта, представленный такими выплатами, как налог на доходы физических лиц (НДФЛ), социальные взносы, отражены ниже в Таблице 19.
Табл.19. «Бюджетный эффект от проекта»
Наименование налога |
Ставка |
1 |
2 |
ИТОГО |
ФОТ |
|
948 000,00р. |
948 000,00р. |
1 896 000,00р. |
НДФЛ, в т.ч. |
13,00% |
123 240,00р. |
123 240,00р. |
246 480,00р. |
федеральный бюджет |
0,00% |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
областной бюджет |
70,00% |
86 268,00р. |
86 268,00р. |
172 536,00р. |
местный бюджет |
30,00% |
36 972,00р. |
36 972,00р. |
73 944,00р. |
Социальный взносы |
34,20% |
324 216,00р. |
324 216,00р. |
648 432,00р. |
Налог по УСН |
10,00% |
232 766,38р. |
286 149,00р. |
|
федеральный бюджет |
|
|
|
|
областной бюджет |
100,00% |
232 766,38р. |
286 149,00р. |
518 915,38р. |
местный бюджет |
|
|
|
|
Взносы за ИП |
34,20% |
1 576,96р. |
1 576,96р. |
3 153,92р. |
ИТОГО налогов |
|
356 006,38р. |
409 389,00р. |
765 395,38р. |
федеральный бюджет |
|
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
областной бюджет |
|
319 034,38р. |
372 417,00р. |
691 451,38р. |
местный бюджет |
|
36 972,00р. |
36 972,00р. |
73 944,00р. |
Внебюджетный фонды |
|
325 792,96р. |
325 792,96р. |
651 585,92р. |
Таким образом, можно утверждать о выгодности для Администрации Томской области финансирования данного инвестиционного проекта.