7.3. График реализации проекта и распределения вложений
Инвестиционная фаза имеет длительность 3 месяца (01.12.2011– 10.02.2012). Дата начала эксплуатационой стадии проекта (начало деятельности организации по реализации услуг) – 01 февраля 2012 года.
На основании перечня работ, которые необходимо выполнить для организации деятельности компании «Клаб-сэндвич» и длительности выполнения этих работ был составлен календарный план реализации проекта, отражающий дату начала, дату окончания и длительность этапов реализации. Календарный план представлен в виде сетевого графика на Диаграмме 2.
Диаграмма.2. «Календарный план»
8. Финансовый план
8.1. Нормативы для финансово-экономических расчетов
Расчетный период проекта составляет 2 года.
Ставка рефинансирования в 2011 составляет 8,25% (ЦБ РФ3).
Ставка дисконтирования – 20% (исходя из прогнозируемой инфляции и средней степени рискованности данного инвестиционного проекта).
Основной валютой проекта является рубли. В рублях оценивались текущие затраты на момент разработки данного бизнес-плана.
Применяемая система налогообложения – УСН.
8.2. Источники финансирования проекта
Источники финансирования данного проекта представлены в следующей таблице.
Табл.15. «Источники финансирования проекта»
№ |
Источник финансирования |
Сумма |
Валюта |
1 |
Собственные средства |
475 526, 17 |
Рубли |
2 |
Субсидия |
58 800 |
Рубли |
Итого |
|
534 326,17 |
Рубли |
8.3. Результаты производственно-сбытовой деятельности
Отчеты о финансовых результатах отражают операционную деятельность предприятия и показывают ее эффективность (покрытие производственных затрат доходами от реализации произведенных услуг), а также полученную прибыль.
В соответствие с проектными данными, компания «Клаб-Сэндвич» начинает получать чистую прибыль от проекта уже с первого месяца работы.
Данные из отчета о прибылях и убытках (Таблица 16) и отчета о движении денежных средств (Таблица 17) свидетельствуют о запасе финансовой прочности и высокой вероятности успешной реализации проекта при сохранении существующего размера инвестиционных затрат.
Таблица 16 «Отчета о прибылях и убытках»
Наименование |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Итого за 1 ый год |
Итого за 2ой год |
Выручка от реализации, руб |
|
107 600,00р. |
227 600,00р. |
971 798р. |
2 039 359р. |
2 837 695р. |
3 163 175р. |
2 869 763р. |
2 342 160р. |
4 331 970р. |
2 883 590р. |
1 211 560р. |
888 695р. |
23 874 965,00р. |
19 727 330,00р. |
Затраты, руб |
533 826,17р. |
258 426,60р. |
258 426,60р. |
258 426,60р. |
258 426,60р. |
258 426,60р. |
258 426,60р. |
258 426,60р. |
258 426,60р. |
258 426,60р. |
258 426,60р. |
258 426,60р. |
258 426,60р. |
16 891 731,00р. |
16 900 131,00р. |
Валовая прибыль |
- 533 826,17р. |
- 150 826,60р. |
- 30 826,60р. |
713 371,40р. |
1 780 932,40р. |
2 579 268,40р. |
2 904 748,40р. |
2 611 336,40р. |
2 083 733,40р. |
4 073 543,40р. |
2 625 163,40р. |
953 133,40р. |
630 268,40р. |
20 240 019,63р. |
2 827 199,00р. |
ТНИ |
- 533 826,17р. |
- 684 652,77р. |
- 715 479,37р. |
- 2 107,97р. |
1 778 824,43р. |
4 358 092,83р. |
7 262 841,23р. |
9 874 177,63р. |
11 957 911,03р. |
16 031 454,43р. |
18 656 617,83р. |
19 609 751,23р. |
20 240 019,63р. |
107 833 623,99р. |
5 120 571,83р. |
Налог УСН |
|
|
|
|
177 882,44р. |
257 926,84р. |
290 474,84р. |
261 133,64р. |
208 373,34р. |
407 354,34р. |
262 516,34р. |
95 313,34р. |
63 026,84р. |
1 766 075,12р. |
286 149,00р. |
Чистая прибыль, руб |
- 533 826,17р. |
150 826,60р. |
- 30 826,60р. |
713 371,40р. |
1 603 049,96р. |
2 321 341,56р. |
2 614 273,56р. |
2 350 202,76р. |
1 875 360,06р. |
3 666 189,06р. |
2 362 647,06р. |
857 820,06р. |
567 241,56р. |
16 642 310,81р. |
2 541 050,00р. |
Таблица 17 «Отчета о движении денежных средств»
Наименование |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Итого за год |
Операционная деятельность |
||||||||||||||
поступления |
0 |
107 600 |
227 600 |
971 798 |
2 039 359 |
2 837 695 |
3 163 175 |
2 869 763 |
2 342 160 |
4 331 970 |
2 883 590 |
1 211 560 |
888 695 |
23 874 965 |
выплаты, в т.ч. |
0 |
153 109 |
354 495 |
915 717 |
1 423 914 |
1 904 500 |
2 099 428 |
1 971 450 |
1 615 864 |
2 820 124 |
2 084 615 |
915 052 |
720 466 |
16 978 734 |
з/п |
0 |
0 |
79 000 |
79 000 |
79 000 |
79 000 |
79 000 |
79 000 |
79 000 |
79 000 |
79 000 |
79 000 |
79 000 |
869 000 |
налоговые выплаты |
0 |
0 |
27 018 |
27 018 |
27 018 |
27 018 |
27 018 |
66 216 |
27 018 |
27 018 |
172 441 |
27 018 |
27 018 |
481 819 |
социальные взносы |
0 |
0 |
27 018 |
27 018 |
27 018 |
27 018 |
27 018 |
27 018 |
27 018 |
27 018 |
27 018 |
27 018 |
27 018 |
297 198 |
Налог УСН |
|
|
|
|
|
|
|
39 198 |
|
|
145 423 |
|
|
184 621 |
прочие затраты |
0 |
152 409 |
152 409 |
152 409 |
152 409 |
152 409 |
152 409 |
152 409 |
152 409 |
152 409 |
152 409 |
152 409 |
152 409 |
1 828 903 |
Сальдо потока |
0 |
-45 509 |
-126 895 |
56 081 |
615 445 |
933 195 |
1 063 747 |
898 313 |
726 296 |
1 511 846 |
798 975 |
296 508 |
168 229 |
6 896 231 |
Инвестиционная деятельность |
||||||||||||||
вложения в проект |
534 326 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо потока |
-534 326 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо потока от опер и инв |
-534 326 |
-45 509 |
-126 895 |
56 081 |
615 445 |
152 409 |
152 409 |
152 409 |
152 409 |
152 409 |
798 975 |
296 508 |
168 229 |
|
Сальдо потока ТНИ |
-534 326 |
-579 335 |
-706 230 |
-650 148 |
-34 704 |
117 705 |
270 113 |
422 522 |
574 931 |
727 339 |
1 526 314 |
1 822 822 |
1 991 051 |
4 948 554 |
Финансовая деятельность |
||||||||||||||
Привлеченные средства |
58 800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
собственные средства |
475 526 |
|
172 404 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо потока |
534 326 |
|
172 404 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо потока от опер и инв и фин |
0 |
-45 509 |
45 509 |
53 411 |
250 909 |
452 210 |
456 187 |
442 643 |
371 886 |
600 506 |
292 675 |
43 358 |
-34 291 |
2 748 596 |
ТНИ |
0 |
-45 509 |
1 |
53 412 |
304 320 |
756 530 |
1 212 717 |
1 655 360 |
2 027 246 |
2 627 752 |
2 920 427 |
2 963 785 |
2 929 494 |
17 405 538 |