Организационный план.

Для организации работы и обслуживания пиццерии хватит 5 человек: 1 директора, 2 поваров (пиццайолла) и 2 продавцов-кассиров. Обязанности директора берет на себя предприниматель. Рабочие трудятся посменно 2 через 2 дня (смена: 1 повар+1 кассир).

Пиццерия работает без выходных, время работы с 12.00 до 22.00 часов.

Таблица 6. Необходимый персонал.

№	Наименование должности	Количество чел.	Оклад, руб. в мес. чел.	Налог ЕСН, руб.
1	Повар	2	12000	1680
2	Продавец-кассир	2	8000	1120
3	Директор	1	0

Итого: фонд заработной платы 40000 руб. в мес., ЕСН на уплату 5600руб. в мес.

Обязанности:

Директор:

- организует работу предприятия;

- несет полную ответственность за его состояние и состояние коллектива;

- представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;

- распоряжается имуществом предприятия;

- заключает договора;

- поиск поставщиков материала;

- издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников;

- применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия;

- открывает в банках счета предприятия.

Повар:

- выпуск высококачественной продукции и ее совершенствование;

- внедрение новых видов продукции;

- механизации и автоматизации производственных процессов;

- соблюдение установленной технологии;

- использование новейшей техники и технологии;

- осуществляет оперативный контроль за ходом производства;

Продавец-кассир:

- продавать пиццу надлежащего качества;

- забирать деньги с покупателей.

Производственный план.

1) Затраты и подбор оборудования.

Подбор оборудования.

1. Необходимым оборудованием при производстве полностью готовой пиццы являются:

Таблица 7. Оборудование механическое.

№	Наименование	Стоимость, руб.	Источник финансирования
1	Печь GAM M6 TOP	77970	субсидия
2	Кассовый аппарат	15300	Личные средства
3	Холодильная витрина	16100	Личные средства
4	Морозильник	12000	субсидия
5	Овощерезка	6900	субсидия
6	Плитка (для приготовления соуса)	1020	субсидия
7	Весы электронные	5500	субсидия
8	Чайник электрический	1200	субсидия
9	МВ печь	4630	субсидия
10	Компьютер	15000	субсидия
11	Охлаждаемый стол	65400	субсидия
12	Посудомоечная машина	16000	Личные средства
13	Принтер	3000	Личные средства

2. Стоимость немеханического оборудования представлена в таблице:

Таблица 8. Оборудование немеханическое.

№	Наименование	Стоимость, руб.	Источник финансирования
1	Инвентарь (ножи, противни, гастроемкости, посуда, ведро, емкости для специй, лопатки, кисточки, ложки, разделочные доски, формы)	19500	субсидия
2	Раковина+смеситель	1750	субсидия
3	Стенд под печь (н/сталь)	11400	субсидия
4	Стол-тумба СТ2 (н/сталь)	22185	субсидия
5	Сумка для пиццы*2	3000	субсидия
6	Униформа*2	3000	субсидия

Затраты на рекламу

Стоимость первоначальных затрат на рекламу представлена в таблице:

Таблица 9. Затраты на рекламу

№	Наименование	Цены единицы, руб.	Источник финансирования
1	Баннер размер 2*3	4480	субсидия
2	Штендер 2 шт.	6000	Личные средства
3	Листовки 2000шт	1000	субсидия

Другие затраты подготовительного периода

Первоначальные затраты организации производства включают в себя:

Доставка оборудования: большая часть оборудования будет заказана в г.Новосибирске, стоимость доставки составит 8350 руб.

Помещение планируется взять в аренду. Стоимость аренды 500 рублей в месяц за м². Помещение в 20 м² составит 10000 рублей в месяц, и соответственно 120000 в год.

Упаковка картонная для пиццы будет заказана у производителя в количестве 450 шт. по 5руб.шт.

Таблица 10. Первоначальные затраты

Статья затрат	Сумма	Источник финансирования
Аренда 1 мес.	10000	субсидия
Затраты на доставку оборудования	8350	субсидия
Упаковка 750шт	3750	субсидия

Ремонт

В феврале 2010 года на арендуемой площади планируется провести ремонт, который должен будет привести пиццерию в соответствие с нормами СЭС, он будет включать в себя улучшение водопровода, установка вентиляции, ремонта рабочей зоны.

Таблица 11. Виды ремонта и затраты.

Наименование	Стоимость, руб.	Источник финансирования
Вентиляция	15300	субсидия
Водопровод	4536	субсидия
Ремонт	15000	Личные средства

Итого затрат на организацию производства

Наименование	Сумма, руб.
Затраты на приобретение активов	309204
Другие издержки подготовительного периода	60796
ИТОГО	370000

Технология производства.

Для изготовления самой лепешки и ее наполнения хватит и пяти минут. Корж намазывается томатной пастой, затем сверху посыпается крошеным сыром (незаменимый компонент всех видов пиццы!) и другими ингредиентами, в зависимости от сорта продукта. Если заказчику не нравится какой-то ингредиент, предусмотренный в рецептуре, он просто не добавляется. И напротив, если заказчик хочет добавить в пиццу что-то еще, по своему вкусу, его пожелание выполняют. В первом случае цену можно уменьшить, во втором – чуть увеличить. Но основный смысл «переделки» рецептуры – это индивидуальный подход и внимание к клиенту. В начале рабочего дня повар готовит тесто (нарезает его равными долями по 300гр.) и соус. Размораживает и нарезает необходимые ингредиенты для начинки, которые впоследствии хранятся в гастроемкостях охлажденными.

Приготовление пиццы занимает максимум 20 минут.

5 минут уходит на формировании лепешки и укладку ингредиентов по необходимой имеющейся рецептуре,10-15 минут пицца выпекается при температуре 200^о С.

Одновременно в печи может выпекаться 6 пицц, диаметром 34 см, весом 850+50 грамм.

Готовая пицца пакуется в коробку, режется и отдается покупателю.

Планируемый суточный объем выпуска.

Пицца Кальцоне с фаршем и грибами:

Согласно проведенным исследованиям, планируем объем продаж (со второго месяца от начала продаж) в сутки данного вида продукции составит 5 штук.

Стоимость одной пиццы: 320 рублей.

Пицца Кальцоне с сыром и зеленью:

Стоимость одной пиццы: 300 рублей.

Бамбино:

Стоимость одной пиццы: 300 рублей.

По-лигуриски (Морская):

Стоимость одной пиццы: 300 рублей.

4 сезона:

Стоимость одной пиццы: 300 рублей.

Расчет себестоимости продукции.

Общая сумма затрат на производство продукции может изменится из-за:

- Объема производства продукции;

- Уровня переменных затрат на единицу продукции;

- Суммы постоянных расходов.

Переменные затраты включают в себя:

- Зарплата производственных рабочих.

- Арендная плата

- Затраты на сырьё.

- Затраты на упаковку

Постоянные затраты состоят из:

- Разовых расходов на оборудование, материалы, доставку;

- Проведения ремонта.

- Рекламные затраты

Ценообразование

С учетом динамики цен и уровня инфляции розничные цены изделия будут изменяться. На момент расчетов они приняты в следующих размерах.

Таблица 12. Цены исходного сырья

№	Наименование	Стоимость руб. (кг., литр, дес.)
1	Тесто	20
2	Соус	20
3	Масло растительное	47
4	Масло оливковое	180
5	Сыр Моццарелла	250
6	Сыр Пармезан	180
7	Сыр Гауда	190
8	Сыр Чеддер	267
9	Сыр Швейцарский	190
10	Ветчина	200
11	Сосиски	160
12	Фарш	120
13	Яйцо	25
14	Грибы шампиньоны	100
15	Помидоры	57
16	Томаты	100
17	Лук	45
18	Кета	94
19	Креветки	145
20	Мидии	220
21	Кальмары	84
22	Крабовые палочки	85
23	Оливки	120
24	Зелень	120

Таблица 13. Расчет себестоимости пиццы Кальцоне с фаршем и грибами(только по сырью).

№	Наименование	Количество, гр./мл/шт.	Цена за 1кг/руб.; десяток	Итого, руб.
1	Тесто	300	20	6
2	Масло оливковое	30	180	5.4
3	Яйцо	1	25	2.5
4	Соус	50	20	1
5	Помидоры	100	57	5.7
6	Сыр Пармезан	50	180	9
7	Сыр Чеддер	100	267	26.7
8	Мясной фарш	250	120	30
9	Грибы шампиньоны	250	100	25
10	Лук	50	45	2.25
11	Зелень	5	120	0.6

Таблица 14. Расчет себестоимости пиццы Кальцоне с сыром и зеленью(только по сырью).

№	Название	Количество, гр./мл/шт.	Цена за 1кг/руб.; десяток	Итого, руб.
	Тесто	300	20	6
	Масло оливковое	30	180	5.4
	Яйцо	1	25	2.5
	Соус	50	20	1
	Сыр Моццарелла	50	250	12.5
	Сыр Чеддер	100	267	26.7
	Сыр Пармезан	100	180	18
	Сыр Швейцарский	100	190	19
	Зелень	5	120	0.6

Таблица 15. Расчет себестоимости пиццы Бамбино. (только по сырью)

№	Название	Количество, гр./мл/шт.	Цена за 1кг/руб.; десяток	Итого, руб.
	Тесто	300	20	6
	Масло оливковое	30	180	5.4
	Яйцо	1	25	2.5
	Соус	50	20	1
	Сосиски	300	160	48
	Сыр Моццарелла	100	250	25
	Лук	50	45	2.25
	Зелень	5	120	0.6

Таблица 16. Расчет себестоимости пиццы По-лигуриски (морская) (только по сырью).

№	Название	Количество, гр./мл/шт.	Цена за 1кг/руб.; десяток	Итого, руб.
	Тесто	300	20	6
	Масло оливковое	30	180	5.4
	Сыр Чеддер	100	267	26.7
	Соус	50	20	1
	Кальмары	100	84	8.4
	Кета	100	94	9.4
	Крабовые палочки	50	85	4.25
	Креветки	50	145	7.25
	Мидии	100	220	22
	Томаты	30	100	3
	Лук	50	45	2.25
	Зелень	5	120	0.6

Таблица 17. Расчет себестоимости пиццы 4 сезона(только по сырью).

№	Название	Количество, гр./мл/шт.	Цена за 1кг/руб.; десяток	Итого, руб.
	Тесто	300	20	6
	Масло оливковое	30	180	5.4
	Оливки	120	120	14.4
	Соус	50	20	1
	Ветчина	120	200	24
	Грибы шампиньоны	50	100	5
	Сыр Моццарелла	120	250	30
	Томаты	30	100	3
	Зелень	5	120	0.6

Таблица 18. Себестоимость готовой продукции (только по сырью)

№	Наименование изделий	Цены единицы, руб.
1	Пицца Кальцоне с фаршем и грибами	116,65
2	Пицца Кальцоне с сыром и зеленью	94,20
3	Бамбино	93,25
4	По-лигуриски (морская)	95,85
5	4 сезона	96,40

Исходя из всего вышеперечисленного, произведем расчет себестоимости продукции.

Таблица 19. Постоянные затраты.

Статья затрат	Количество, руб.	Итого на 1 единицу, руб.
Аренда	10000	21,50
Зар.плата рабочих	40000	86,02
Коробка	3750	5

Соответственно с ростом объема продаж, происходит уменьшение себестоимости пицц.

Планируемые объемы производства:

В первый месяц работы, планируемые продажи составят по 3 пиццы каждого вида, соответственно 450 пицц в месяц.

Тогда, себестоимость пиццы:

• Кальцоне с фаршем и грибами составит: (10000+91*116,65)/91+5=231,54 рублей.

• Кальцоне с сыром и зеленью составит: (10000+91*94,20)/91+5=209,09 рублей.

• Бамбино: (10000+91*93,25)/91+5=208,14 рублей.

• По-лигурски(морской): (10000+91*95,85)/91+5=210,74 рублей

• 4 сезона: (10000+91*96,40)/91+5=265,29 рублей

Со второго месяца и впоследствии мы планируем увеличить продажи до 5 пицц в день каждого вида, соответственно объем продаж каждого вида пицц составит 750 пицц в месяц.

Таблица 20. Постоянные затраты.

Статья затрат	Количество, руб.	Итого на 1 единицу, руб.
Аренда	10000	13,3
Зар. плата рабочих	40000	53,3
Коробка	3750	5

Тогда себестоимость и розничные цены готовой продукции (пиццы) составят:

Таблица 21. Себестоимость и стоимость готовой продукции

№	Наименование изделий	Себестоимость единицы, руб.	Отпускная стоимость единицы, руб.
1	Пицца Кальцоне с фаршем и грибами	188,31	320
2	Пицца Кальцоне с сыром и зеленью	165,86	300
3	Бамбино	164,91	300
4	По-лигуриски (морская)	167,51	300
5	4 сезона	170,06	300

Календарный план

№	Наименование этапа	Дата начала	Дата окончания
1	Аренда	1.02.2010	31.12.2010
2	Ремонт	02.02.2010	16.02.2010
3	Покупка и доставка оборудования	02.02.2010	28.02.2010
4	Реклама	1.02.2010	31.12.2010
5	Производство продукции	1.03.2010	31.12.2010