- •Тема 1.1.Сущность и функции финансов, их роль в системе денежных отношений рыночного хозяйства и в общественном воспроизводстве.
- •Тема 1.2. Финансовая политика
- •Тема 1.3. Финансовое планирование и прогнозирование
- •Тема 1.4. Финансовый контроль
- •Тема 2.1. Финансовая система страны, ее сфера и звенья
- •Тема2.2.Организация финансов экономических субъектов в разных сферах деятельности.
- •Факторы, влияющие на организацию финансов экономических субъектов:
- •Организационно-правовая форма экономического субъекта влияет на:
- •Финансы экономических субъектов - денежные отношения, складывающиеся:
- •24.Факторы, обеспечивающие рост финансовых ресурсов кредитной организации:
- •25.Факторы, влияющие на финансовую устойчивость кредитной организации:
- •26.Источником прибыли Центрального банка Российской Федерации могут быть проценты по:
- •27.Статьи доходов страховой компании, имеющей лицензию на проведение страхования имущества и перестрахование:
- •Тема 2.3. Финансы организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность
- •Тема 2.4. Специфика финансов субъекта хозяйствования без образования юридического лица
Тема 1.3. Финансовое планирование и прогнозирование
Вопросы для дискуссии
Необходимость , цели, задачи финансового планирования
Основные задачи и этапы финансового планирования предприятия
Сущность методов и способов финансового планирования
Состав показателей включаемых в финансовые планы
Задачи по финансовому планированию:
Составление прогнозного баланса
Задача 1.
Планируется заложить 30% рентабельности продаж по чистой прибыли и 50% нормы распределения чистой прибыли на дивиденды. Определить потребность в дополнительном финансировании, если фактическая выручка -10млн. руб, прогнозируемая должна быть выше на 35%. Расчеты выполнить для ситуации полной загрузки производственных мощностей. Предположим, что основные активы для обеспечения нового объема продаж должны возрасти на 20%.
Составление прогнозного баланса по методу процента от продаж осуществить в таблице в соответствии с условиями задачи и данными базового периода.
Млн. руб
-
Показатель
Баланс базового периода
Прогнозный баланс
Актив
Текущие активы
1,0
Основные средства
2,2
Баланс
3,2
Пассив
Текущие обязательства
1,4
Долгосрочные обязательства
1,2
Уставный капитал
0,1
Нераспределенная прибыль
0,5
Баланс
3,2
Задача 2.
Составить прогнозный баланс и определить потребность во внешнем финансировании на основе следующей информации. Объем продаж отчетного периода 200тыс. руб. подавляющая часть запасов в балансе предприятия –это сырье и материалы. Компания ожидает увеличения объема продаж на 20%, ускорения оборачиваемости дебиторской задолженности на 5%, снижения материальных затрат в расчете на единицу продукции на 2%. Увеличение объема продаж обусловлено ростом физического объема продаж. В прогнозный год закладывается 10% рентабельности продаж по чистой прибыли и норма выплаты дивидендов 45% чистой прибыли. Увеличение объема продаж не требует роста внеоборотных активов. Исходный балансовый отчет представлен в таблице.
Актив |
На конец года |
Пассив |
На конец года |
Денежные средства |
30 |
Кредиторская задолженность |
90 |
Дебиторская задолженность |
35 |
Краткосрочные займы |
10 |
Запасы |
50 |
Долгосрочные займы |
30 |
Итого текущие активы |
115 |
Собственный капитал |
80 |
Внеоборотные активы |
120 |
Нераспределенная прибыль |
25 |
Баланс |
235 |
баланс |
235 |