3.Расчетная часть работы

№ п/п

Содержание операции

Сумма(руб)

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1

Сумма подписки на акции при создании акционерного общества

726000

75

80

2

Взносы учредителей в виде вклада в уставный капитал:

1.Оборудования

2.Матереиальных ценностей

3.Безналичных денежных средств

181500

21780

522720

08

10

51

75

75

75

3

Приобретены основные средства:

1.Оприходование объекта

2.Начислен НДС

3.Ввод в эксплуатацию объекта

4.Оплата счета поставщика

5.Списание уплаченного НДС

14520

2614

14520

17134

2614

08

19

01

60

68.2

60

60

08

51

19

4

Приобретены материалы:

1.Оприходование материалов

2.Начислен НДС

3.Оплата счета поставщика

4.Списание уплаченного НДС

130680

23522

154202

23522

10

19

60

68.2

60

60

51

19

5

Начислена заработанная плата

275880

20

70

6

Произведены отчисления с заработанной платы:

1.В пенсионный фонд -26%

2.В территориальный фонд обязательного медицинского страхования -2%

3.В федеральных фонд обязательного медицинского страхования-3,1%

4.В фонд социального страхования – 2,9%

71729

5518

8552

8001

20

20

20

20

69

69

69

69

7

Произведено удержание налога с дохода физических лиц

35864

70

68.1

8

Начислена амортизация по основным средствам, поступившим ранее

5155

20

02

9

Начислено на транспортные услуги, электроэнергию, газ и воду

18150

20

60

10

Отпущены материалы на производство по фактической себестоимости

43560

20

10

11

Оприходована готовая продукция(НЗП нет)

436545

43

20

12

Реализована готовая продукция:

1.Выручка от реализации с НДС

2.НДС с реализации

3.Себестоимость реализованной продукции

4.Поступление выручки от покупателей

5.Финансовый результат

696960

106,316

436545

696960

154099

62

90

90

51

90

90

68.2

43

62

99

13

Перечислен по принадлежности НДС

106,316

68.2

51

14

Перечислен по принадлежности взносы на обязательное страхование:

1.В пенсионный фонд-26%

2.В территориальный фонд обязательного медицинского страхования -2%

3.В федеральных фонд обязательного медицинского страхования-3,1%

4.В фонд социального страхования – 2,9%

71729

5518

8552

8001

69

69

69

69

51

51

51

51

15

Начислен налог на прибыль,причитающийся к уплате по принадлежности

30820

99

68.4

16

Перечисление налога на прибыль

30820

68.4

51

17

В порядке реформации баланса остаток балансовой прибыли отражен как нераспределенная прибыль

123279

99

84

18

Сумма начисленных дивидендов

25922

84

75

19

Отчисления в резер.фонд

6481

84

82

20

Нераспределенная прибыль к использованию

90876

84.1

84.2

Итого

5343476