- •1. Сущность и назначение бухгалтерского учета и учетно-операционной работы в банке.
- •2. Предмет и метод бухгалтерского учета и операционной деятельности в банках.
- •3. Характеристика основных разделов плана счетов коммерческого банка
- •4. Организация аналитического учета в банках.
- •5. Порядок ведения и основные регистры синтетического учета.
- •6. Понятие, содержание и назначение банковских и клиентских документов.
- •7. Организация внутри-банковского контроля.
- •8. Порядок регистрации и лицензирования банковской деятельности
- •9. Учет и оформление операций по формированию уставного
- •10.Порядок документального оформления движения денежных средств в кассе банка.
- •11.Организация работы с денежной наличностью при использовании банкоматов
- •12.Формы безналичных расчетов и условия их применения
- •13.Порядок открытия, ведения и закрытия расчетных, текущих счетов клиентов
- •14. Порядок осуществления и бухгалтерский учет межбанковских расчетов.
- •15. Учёт выдачи и погашения ссуд клиентами банка
- •17.Порядок формирования и расходования резерва на возможные потери по ссудам.
- •18.Учет и документное оформление депозитных операций.
- •19.Порядок начисления, выплаты и учеты процентов по кредитам
- •20.Учет и оформление межбанковских кредитов и депозитов.
- •21.Документальное оформление движения материальных ценностей.
- •22 Порядок организации учета материальных ценностей
- •23 Документооборот и учет основных средств банка
- •24 Порядок учета нематериальных активов банка
- •25 Учет амортизационных отчислений основных средств и нематериальных активов
- •26.Учет и документооборот хозяйственных материалов.
- •27.Бухгалтерский учет операции по формированию уставного капитала акционерных банков.
- •28.Бухгалтерский учет добавочного капитала банка.
- •29.Бухгалтерский учет и аудит операции по учету резервного фонда банка.
- •30.Порядок депонирования и регулирования обязательных резервов банка.
- •31. Учет акций выкупленных у акционеров
- •32. Порядок учета начисления дивидендов.
- •33. Классификация ценных бумаг и виды операции банка с ценными бумагами.
- •34.Учет ценных бумаг торгового портфеля и финансовых результатов при их перепродаже.
- •35. Учет ценных бумаг инвестиционного портфеля и порядок их переоценки.
- •36. Учёт накопительного процентного дохода по долговым обязательствам.
- •37.Учет переоценки и создания резерва под обесценивание ценных бумаг.
- •38. Депозитарный учет ценных бумаг
- •39. Сущность и определение вексельных операций . Требования к оформлению векселей.
- •40.Организация Синтетического и аналитического учета дисконтных векселей.
- •41.Учет операций с процентными векселями третьих лиц
- •42.Учет операций с собственными векселями банка
- •43. Порядок оформления и учет операций в иностранной валюте по экспортно-импортным операциям клиентов
- •44 Аналитический и синтетический учет безналичных расчётов в иностранной валюте
- •46. Учет и оформление конверсионных сделок
- •47. Валютно-обменные операции
- •48.Аналитический и синтетический учет
- •49.Аналитический и синтетический учет расходов банка по основным видам деятельности
- •50.Учёт расходов
- •51. Порядок закрытия счетов по доходам и расходам банка, формирование конечного финансового результата банка.
- •52. Аналитический и синтетический учет использования прибылей в банках
- •53.Значение и виды отчетности
- •54.Состав и требования к текущей бухгалтерской отчётности банка
- •55.Порядок представления годовой бухгалтерской отчётности банка
- •56. Содержание и характеристика основных форм годовой отчетности банка
- •57. Общая финансовая отчетность банка
- •58.Цели и задачи банковского аудита
- •59.Аудиторские риски, методы и приемы банковского аудита
26.Учет и документооборот хозяйственных материалов.
ДОКУМЕНТООБОРОТ - движение документов между их составителями и исполнителями по информационным технологическим цепочкам, дающее возможность проинформировать всех заинтересованных лиц, довести до них принятые решения, осуществлять учет и контроль.
Необходимые для деятельности учреждений банка материалы (топливо, смазочные материалы, материалы для текущего ремонта помещений и инвентаря, запасные части к автомобилям, спецодежда, канцелярские принадлежности, инкассаторские сумки для сбора денежной выручки, упаковочный материал для денег) учитываются на счете третьего порядка № 340 « Хозяйственные материалы »(на соответствующих субсчетах - на складе, в подотчет, в дороге). Строительные и другие материалы для капитальных вложений и капитального ремонта также учитываются на счете № 340. Аналитический учет материалов осуществляется в бухгалтерии на ЭВМ в оборотный сведения количественно-суммарного учета по группам: на складе. в подотчетных лиц. в ремонте или переработке. временные приспособления и оборудование на стройке. в пути. На складе ведется сортовой количественный учет в карточках или в книге складского учета. Приказом руководителя банка назначается материально ответственное лицо (заведующий состава, заведующий хозяйством, заместитель руководителя банка по хозяйственной деятельности и т.д. ), которая отвечает за сохранность материалов. Материалы выдаются из состава по требованиям или накладными, которые выписываются в трех экземплярах, за подписями лиц, уполномоченных на это руководителем банка. Первый экземпляр с отметкой заведующего складом о выдаче и распиской о получении поступает в бухгалтерию, второй - остается у завскладом, а третий - выдается получателю. В бухгалтерии изданы материалы расцениваются, и стоимость их списывается по кредиту счета № 340 «Хозяйственные материалы» (соответствующий субсчет) и дебету соответствующего счета (за направлением использования материалов). В учреждениях банка, где запасы хозяйственных материалов небольшие и передаются на хранение лицам, которые их используют, складской учет не ведется и требования на выдачу материалов не складываются. Вместо этого отпуск материалов ежемесячно учитывается оперативно по ведомости, на основе которой стоимость израсходованных материалов списывают в дебет счетов по направлениям их использования и кредит счета № 340 «Хозяйственные материалы» (с соответствующего субсчета). Сохранение материалов периодически проверяется на складе и в других местах хранения, исходя из фактических их остатков и данных учета. Так, бухгалтер, осуществляющий контроль за учетом материалов на складе, ежеквартально сверяет их количественные остатки на складе по картонка с данными остатков по оборотной ведомости, состоящей и ведется в бухгалтерии банка. Фактические остатки некоторых наиболее дефицитных материалов проверяются ежеквартально. Периодически или в случае смены материально ответственных лиц, при кражах, пожарах и обязательно состоянию на конец отчетного года на складе проводится инвентаризация материалов.