2.2 Журнал хозяйственных операций и оборотно-сальдовая ведомость

№ п/п

Наименование операции

Д

К

Сумма, тыс.руб.

1

Начислен износ основных средств за февраль

20

02

2819

2

Введен в эксплуатацию в феврале купленный компьютер.

01

08

15

3

Оплачен счет фирме «Электро» за компьютер.

60

51

15

4

Зачислены деньги на расчетный счет, за проданный сейф.

51

1

7

5

Получены деньги в кассу для выплаты заработной платы за февраль

50

71

150

6

Выдана заработная плата из кассы за февраль

70

50

150

7

Перечислены платежи в бюджет от ФОТ за февраль

69

51

50

8

Перечислено за потребленную эл/энергию, газ, воду за январь, февраль.

60

51

80

9

Приобретены и подлежат оплате материалы,поступившие за 1-й квартал

10

60

16

10

НДС

19

60

3,2

11

Перечислено поставщику в уплату за поступившие материалы.

60

51

19,2

12

Получены денежные средства в кассу на командировочные расходы.

50

51

4

13

Выдано из кассы в подотчет.

71

50

6

14

Поступили материалы от поставщиков

10

60

85

15

Зачислены денежные средства на расчетный счет из кассы

51

50

95

Оборотно-сальдовая ведомость, тыс.руб.

№ п/п

Наименование и номер счета

Сальдо начальное на 1.03.13

Обороты за март

Сальдо конечное на 1.04.13

Д

К

Д

К

Д

К

1

основные средства сч.№01

1520

х

15

1535

2

нематериальные активы сч.№04

850

х

0

0

3

матеиалы сч.10

1150

х

101

1215

4

готовая продукция сч.№ 43

30

х

0

0

5

расчеты с разными кредиторами и дебиторами сч.№62

780

х

7

6

расчетный счет сч.№51

1000

х

7

413.2

593,8

7

касса сч.№50

300

х

154

251

203

8

уставный капитал сч.№80

х

2000

9

добавочный капитал сч.83

х

1025

10

расчеты с поставщиками и подрядчиками сч.№60

х

800

34.2

101

866.8

11

расчеты по налогам и сборам сч.№68

х

340

12

задолженность в бюджет сч.69

х

440

50

390

13

доходы будущих периодов сч.№98

х

1025

14

основные производства сч.№20

0

-

2819

15

амортизация основных средств сч.№02

0

-

2819

16

расчеты с подачетными лицами сч.№ 71

6

17

вложения во внеоборотные активы

15

18

расчеты с персоналом по оплате труда сч.70

150

19

ндс по приобретенным ценностям сч.19

3,2