Тема 14. Финансовая и налоговая системы государства

1. Валовой национальный продукт в условиях полной занятости составляет 20 млрд. руб. Фактический объем ВНП равен 16 млрд. руб. Сумма налогов составляет 10% от величины ВНП. Государственные расходы на товары и услуги равны 1.8млрд.руб.

Определите:

1) сводится ли государственный бюджет с дефицитом или излишком и уста­новите его размеры?

2) как изменится сальдо государственного бюджета в условиях достижения полной занятости?

2. Правительство получило заем иностранных банков в размере 1 млрд. долл. по годовой ставке 8% .Эти средства инвестируются в реализацию проектов, которые позволяют увеличить национальный продукт страны в течение последующих лет на 300 млн. долл. ежегодно.

Определите:

1) Приведет ли этот заем к увеличению государственного долга страны и в каком размере?

2) Вырастет ли чистое финансовое бремя, налагаемое на граждан данной страны?

3. Предположим, что подоходный налог взимается по единой ставке в размере 30% со всего дохода, превышающего 5000 долл.

1) Рассчитайте предельную и среднюю норму налога с следующих уровней дохода:3000,9000,12000,20000 долл.

2) Является ли данный налог прогрессивным или регрессивным?

3) Определите предельную и среднюю норму налога для уровней доходов, указанных в пункте 1,при условии, что доход ,превышающий 5000 долл. облагается, как и прежде, налогом по ставке 30%, но ставка поднимается до 50% при доходе, превышающем 10000 долл. Установите стал ли налог более прогрессивным, чем прежде, или менее прогрессивным?

4. На основе ставок подоходного налога, установленных в России на 1999 год, определите предельные и средние ставки(нормы) налого­обложения с доходов 125 и 300 тыс. руб. в год (льготы не учитывать)

СТАВКИ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА 1999г.

Размер облагаемого совокупного годового дохода, руб.	Ставка (%) и сумма налога (руб.)
до 30000 руб.	12 %
от 30001 руб. до 60000 руб.	2700 руб. + 15 % с суммы, превышающей 30000 руб.
от 60001 руб. до 90000 руб.	6300 руб. + 20 % с суммы, превышающей 60000 руб.
от 90001 руб. до 150000 руб.	11400 руб.+ 25 % с суммы, превышающей 90000 руб.
от 150001руб. до 300000 руб.	24600 руб. + 35% с суммы, превышающей 15000 руб.
от 300001 руб. и выше	72600 руб. + 45% с суммы, превышающей 300000 руб.

5.Функция спроса населения на данный товар: Q(d)=50-6P. Функция пред­ложения данного товара: Q(s)=4P-10,где Q-объем спроса и предложения в тыс. штук, Р - цена товара в рублях.

1) определите равновесную цену и равновесный объем спроса и предложения на рынке данного товара.

2) предложим, что на данный товар введен потоварный налог(акциз),уплачи­ваемый продавцом, в размере 1 руб. за штуку. Как изменится равновесная цена, равновесный объем продаж и кто фактически заплатит налог (прода­вец или покупатель)?

3) допустим, что за каждую единицу проданного товара производители полу­чают из бюджета дотации в размере 1 руб. за штуку. Как изменится равно­весная цена и равновесный объем производства?

4) допустим, что государство при равновесном состоянии рынка (1) ввело налог на товар в сумме 1 руб. за штуку и одновременно зафиксировало цену на рынке на уровне 5 руб. за штуку. Охарактеризуйте сложившуюся ситуацию на рынке.

3. по позициям 1-4 постройте единый (совмещенный) график.