Тема 2. Кредит и денежно – кредитная система

1. Ссудный капитал и кредит.

5. 2. Формы кредита.

6. 3. Функции кредита.

7. 4. Денежно-кредитная система.

1. Ссудный капитал и кредит

Ссудным капиталом называется капитал в денежной форме (денежный капитал), предоставляемый в ссуду его собственником на условиях возвратности за плату в виде процентов. Документально оформленное движение ссудного капитала называется кредитом.

Источниками ссудного капитала служат:

1. Денежные средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере перенесения его стоимости по частям на создаваемые товары в виде амортизационных отчислений (Амортизационные отчисления);

2. Часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением во времени продажи изготовленных товаров и покупки сырья, топлива и материалов, необходимых для продолжения процесса производства;

3. Капитал, временно свободный в промежутках между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой зарплаты;

4. Предназначенная для капитализации стоимость, накапливаемая при расширенном воспроизводстве до определенной величины, зависящей от масштабов предприятий и их технического уровня;

5. Денежные доходы и сбережения частных лиц, включая все общественные слои населения;

6. Денежные средства государства.

Денежная система постепенно превратилась в денежно-кредитную систему, когда во внутреннем обращении доминирующие позиции занимают кредитные деньги и их производные.

Кредитные деньги – это бумажные знаки стоимости, возникшие взамен золота на основе кредита. Различают 3 вида кредитных денег: вексель, банкнота и чек. Их производные: депозитные деньги и электронные деньги.

Все страны рыночной экономики используют кредитные деньги, их производные и имеют развитые денежно-кредитные системы. Кредитные деньги и их производные образуют и международную денежно-кредитную систему.

2. Формы кредита

Бездействие денежных средств противоречит природе рыночной экономики. Кредит разрешает это противоречие. Он выступает в двух основных формах: коммерческого и банковского кредита, которые различаются по составу участников, объектам ссуд, динамике развития, величине процентов и сфере применения.

Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый одними предприятиями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием коммерческого кредита служит вексель. Впервые он стал использоваться в Италии в XII – XIII вв. Векселя делятся на простые и переводные.

Простой вексель – это обязательство, выдаваемое заемщиком на имя кредитора, с указанием места и времени выдачи долгового обязательства, суммы, места и времени платежа.

Переводной вексель или тратта – письменный приказ одного лица (кредитора) другому (заемщику) об уплате определенной суммы третьему лицу или предъявителю суммы долга в определенном месте в определенное время. Лицо, выдающее переводной вексель, называется трассантом, лицо, которому передается право получения денег – ремитентом, лицо, обязанное совершить платеж – трассатом. Объект переводного векселя – товарный капитал.

Цель коммерческого кредита – ускорить реализацию товаров и заключенной в них прибыли. Проценты по нему, входящие в цену товара и сумму векселя, ниже, чем по банковскому кредиту, цель которого – получение прибыли. Размеры коммерческого кредита ограничены величиной резервных (свободных) капиталов, имеющихся у предпринимателей.

Банковский кредит предоставляется владельцами денежных средств, банками, специализированными кредитными учреждениями заемщикам в виде денежных ссуд. Объект банковского кредита – денежный капитал. Заемщики – предприниматели, государство, сектор домашних хозяйств.

Банковский кредит выходит за рамки коммерческого, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его применения шире: коммерческий кредит обслуживает только обращение товаров, а банковский – и накопление капитала, превращая в него часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества. Замена коммерческого векселя банковским делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банки гарантируют кредитоспособность заемщиков.

В рыночной экономике коммерческий и банковский кредит переплетаются. Это проявляется при кредитовании потребителей – частных лиц.

Потребительский кредит предоставляется частным лицам. Его объектами являются товары длительного пользования (мебель, автомобили, холодильники, ТВ и т.д.), а также услуги. Потребительский кредит по сути коммерческий, так как здесь присутствует продажа товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, но и банковский – предоставление ссуд на потребительские цели на время за плату.

Часто банки заключают договоры с магазинами, которые продают товары в кредит клиентам банков. При этом банки сразу оплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары, а покупатели постепенно погашают ссуду банка.

Разновидностью потребительского кредита является долгосрочная ссуда частным лицам на приобретение или строительство жилья (ипотечный, жилищный).

Государственный кредит – это совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступает государство или местные органы власти. Они заимствуют средства на рынке ссудных капиталов путем выпуска займов через финансово-кредитные учреждения. Доходы от внутренних займов стали вторым после налогов источником финансирования государственных расходов.

В современных условиях расширяется кредитная деятельность государства, особенно в низко рентабельных, но необходимых для народного хозяйства отраслях (жилищное строительство, сельское хозяйство, производственная и социальная инфраструктура).

Международный кредит – это движение и функционирование ссудного капитала между странами. Кредитные отношения существуют не только внутри каждой страны, но и между разными государствами, их компаниями и банками как одна из форм международного движения капитала.