Тема 6 обігові кошти та їх організація на підприємстві завдання 6.1

 

Підприємство на вільні обігові кошти має можливість закупити 300 кг виробів у двох постачальників.

Закупівельна ціна (без ПДВ) у першого постачальника - 1,73 грн. за кг, транспортні витрати – 64 грн. 

Закупівельна ціна (з ПДВ) у другого постачальника 1,59 грн., транспортні витрати – 87 грн.

У процесі попередньої калькуляції витра­ти від поставок для обох постачальників визначені в таких розмі­рах: інші матеріальні і прирівняні до них витрати – 0,7% до оборо­ту по закупівлі, рівень витрат на оплату праці – 3% від обороту по закупівлі.

Ринкові умови регіону дозволяють реалізувати вироби по ціні 2,25 грн. з урахуванням ПДВ.

Завдання 6.2

Визначити суму обігових коштів по сировині, матеріалах і покупних напівфабрикатах і середню норму обігових коштів (у днях).

Методичні вказівки до виконання завдання 6.1

Рішення подати у вигляді таблиці 6.1.

Таблиця 6.1

Визначення нормативу оборотних коштів підприємства

Види матеріальних цінностей	Одно денні витрати, тис. грн.	Норми обігових коштів, днів
		Транспортний запас	Час на приймання і складування	Технологічний запас	Поточний запас	Страховий запас	Разом
А	11,3	4	2	3	12	4
Б	7	2	1	2	7	6
В	7,2	2	1	3	12	9
Г	4,9	3	3	2	10	5
Д	5,6	2	2	1	8	2
Разом		X	X	X	X	X

 

Завдання 6.3

За відомостями, що наведені в таблиці 6.2, завершити розрахунки з річного балансу підприємства.

Таблиця 6.2

Річний баланс підприємства, тис. грн.

Актив	Пасив
1 . Основні засоби – 3500	1 . Власні засоби – 2000
2. Запаси сировини – 400	2. Резерви – 1000
3. Незавершене виробництво – 200	3. Довгострокові зобов'язання - 2000
4. Запаси готової продукції – 600	4. Короткострокова банківська заборгованість - 1000
5. Дебіторська заборгованість – 1 800	5. Кредиторська заборгованість – ?
6. Грошові засоби – 200
7. Короткострокові фінансові вкладення – 200
8. Інші активи – 300
Баланс -	Баланс -

Необхідно також здійснити наступні розрахунки:

1.  Розрахувати власні оборотні засоби.

2.  Обчислити фінансово - експлуатаційні потреби.

3.  Визначити потенційний надлишок (дефіцит) грошових засобів.

4.  Розрахувати реальний надлишок (дефіцит) грошових засобів.

5. Якщо виявлено дефіцит фінансових ресурсів, розрахувати суму необхідного короткострокового кредиту.