Состав и структура валютной системы [править]

По признаку территории, на которой действует валютная система, различают национальную, региональную и мировую валютные системы.

Элементы национальной валютной системы:

1. Национальная валюта

2. Паритет национальной валюты или режим её курса

3. Условия конвертируемости

4. Валютные ограничения / валютный контроль

5. Национальное регулирование международной валютной ликвидности государства

6. Регламентация использования международных кредитных средств обращения

7. Регламентация международных расчётов с участием данного государства

8. Режим национального валютного или золоторезервного рынка

9. Национальные органы валютного регулирования и валютного контроля

Элементами мировой и региональной системы являются:

1. Функциональные формы мировых денег

2. Условия взаимной конвертируемости валют

3. Унифицированный режим валютных паритетов

4. Регламентация режимов валютных курсов

5. Межгосударственное регулирование валютных ограничений

6. Межгосударственное регулирование международной валютной ликвидности

7. Унификация правил использования международных кредитных средств обращения

8. Унификация правил основных форм международных расчётов

9. Режим мировых валютных рынков и рынков золота

10. Международные организации, осуществляющие межгосударственное валютное регулирование

Мировая валютная система базируется на мировых деньгах. Мировыми называются деньги, которые, выполняя функции интернациональной меры стоимости, международного платёжного и резервного средства, обслуживают международные отношения (экономические, политические, культурные). В течение длительного времени функциональные формы мировых денег эволюционировали, повторяя с некоторым отставанием путь развития национальных денег - от золота к кредитным деньгам. Впервые использование национальных валют наряду с золотом в качестве мировых денег было узаконено в 1922 году, когда была создана Генуэзская валютная система. На смену ей в 1944 году пришла Бреттон-Вудская валютная система, представляющая собой систему золотовалютного стандарта. После краха Бреттон-Вудской системы, произошедшего в начале 1970-х годов, в 1978 году была принята и действует по настоящее время Ямайская валютная система, основанная не на золотом паритете бумажных денег, а на системе плавающих валютных курсов^.

29. Важное место в системе валютного регулирования занимает раскрытие понятия "валютные операции", которые включают в себя широкий круг вопросов. Первыми из них закон признает операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности. Отсюда вытекает, что в Российской Федерации валютные ценности могут находиться в собственности как резидентов, так и нерезидентов. Это положение закона является важнейшим условием наличия рыночных отношений в валютном регулировании. Вместе с тем следует признать, что пока это право государство ограничивает, вводит на него разрешительную систему.

Так, например, виды обязательных платежей государству (налогов, сборов, пошлин и иных безвозмездных платежей) в иностранной валюте определяются законами РФ. Порядок совершения сделок с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями, а также жемчугом в Российской Федерации устанавливается Правительством.

Допускается ввоз и пересылка в РФ, а также вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей и осуществление международных денежных переводов.

Принципиально важное значение имеет законодательное разграничение валютных операций на два основных вида: текущие валютные операции; валютные операции, связанные с движением капитала.

Текущие валютные операции - это:

а) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

в) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

г) переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

Валютные операции, связанные с движением капитала:

а) прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитала предприятия в целях извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

б) портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;

в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны ее местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;

д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

е) все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

Разделение валютных операций на два типа - дань их влиянию на экономические процессы. Текущие операции направлены на обслуживание экспортно-импортных торговых операций (их оплату, в том числе и получение кредитов для этих целей), а также на обеспечение перемещения валютных средств граждан, работающих или проживающих за рубежом (пенсии, переводы и т.д.). Валютные операции, связанные с движением капитала, как явствует из самого названия, означают вложения российского капитала в иностранную экономику, а также ввоз иностранного капитала в страну. И тот и другой процесс могут иметь негативные последствия для отечественной экономики (как в форме оттока капитала, так и в; форме установления иностранного контроля за различными сферами национальной экономики).

Как следствие этого, резиденты осуществляют текущие валютные операции без ограничений, а операции второго типа подлежат достаточно жесткому контролю со стороны государства, в лице его соответствующих органов. Так, российским юридическим лицам для участия в капитале иностранных банков и иных финансово-кредитных учреждений необходимо специальное разрешение Центрального банка РФ, который утвердил своим Письмом от 28 апреля 1993 г. # 35 Основные принципы представления разрешений российским юридическим лицам-резидентам на участие в капитале банков и иных кредитно-финансовых учреждений за границей. Как правило, вывоз капитала для долевого участия в капитале иностранного банка разрешается только в том случае, если это обеспечит российскому инвестору контроль за деятельностью соответствующего зарубежного банка. Для совершения валютных операций юридическим лицам - резидентам открываются счета в иностранных банках за границей с разрешения вначале Госбанка СССР, а затем Центрального банка России.

Инструкцией ЦБ РФ от 16 июля 1993 г. № 10 " О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ" лица, признанные нерезидентами в соответствии с законодательством РФ, открывают в уполномоченных банках РФ счета в рублях в случаях и порядке, устанавливаемых Банком России. Вид счета определяется в зависимости от категории, к которой относится этот нерезидент, и специфики его деятельности на территории Российской Федерации.

Были установлены единые на территории России правила открытия, а также режимы рублевых счетов нерезидентов, они открываются на имя нерезидента только по месту его нахождения в РФ.

Представительства и филиалы нерезидентов (за исключением иностранных дипломатических, торговых и иных официальных представительств) не могут открывать рублевые счета на свое имя в уполномоченных банках РФ.

Были разрешены два вида рублевых счетов нерезидентов. Первые - это рублевые счета типа "Т" ("текущие"), они открываются нерезидентам для обслуживания их экспортно-импортных операций, а также для целей содержания в РФ их представительств, филиалов.

Рублевые счета типа "Т" открываются нерезидентам следующих категорий:

* предприятиям, учреждениям, организациям, имеющим на территории РФ представительства, филиалы;

* банкам или иным кредитным учреждениям, имеющим представительства на территории РФ исключительно для целей содержания этих представительств;

* международным организациям, имеющим в России представительства, филиалы;

* иностранным дипломатическим, торговым и иным официальным представительствам.

Рублевые счета типа "Т" открываются на основе договора банковского счета, заключенного нерезидентом с уполномоченным банком.

Вторые - специальные рублевые счета типа "И" ("инвестиционные"), открываются нерезиденту для осуществления его инвестиционной деятельности, в том числе по сделкам приватизации. Они открываются на имя нерезидентов предприятий, учреждений, организаций; банков и иных кредитных учреждений; международных организаций; физических лиц. На имя одного нерезидента может открываться только один рублевый счет типа "И".

Счета типа "И" не могут открываться нерезидентам с российским участием, в уставном капитале которых доля РФ, местных органов государственной власти РФ, общественных организаций-резидентов, благотворительных и иных общественных фондов-резидентов превышает 25 процентов.

Рублевые счета типа "И" нерезидентов открываются и ведутся только на основании договора банковского счета.

Также имеются рублевые счета у физических лиц - нерезидентов. Они открываются им уполномоченными банками для зачисления личных доходов в рублях и оплаты текущих рублевых расходов во время проживания на территории нашей страны.

Нерезидент вправе открыть счет на свое имя и распоряжаться им как лично, так и через доверенное лицо (распорядителя).

Отношения между уполномоченными банками и клиентами - нерезидентами носят договорный характер и оформляются договором банковского счета, который может быть прекращен по заявлению владельца счета после израсходования остатков средств на нем, или в случае расторжения договорабанковского счета. Уполномоченный банк, открывший нерезиденту рублевый счет, обязан в пятидневный срок сообщить об этом соответствующему налоговому органу в РФ.

30. Валютный контроль — юридический термин. В ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 2003 года определение валютного контроля отсутствует, но прописаны его принципы:

1. приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования 2. исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции 3. единство внешней и внутренней валютной политики РФ 4. единство системы валютного регулирования и валютного контроля 5. обеспечение государством защиты прав и экономических интересов участников валютных операций при их осуществлении.

Доктринальное определение (по 4 изданию учебника Финансового права Н. И. Химичевой от 2008 года): «Валютный контроль — это контроль Правительства России, органов и агентов валютного контроля за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций».

Важнейшиe органы валютного контроля России:

• Правительство России

• Центральный банк РФ («Банк России»)

Агентами валютного контр оля являются уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, государственная корпорация «Внешэкономбанк» и некоторые другие агенты