7.4 Расчёт расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и общепроизводственных расходов.
Таблица 7.13 - Расчёт затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
Наименование затрат |
Методика расчета |
Сумма до реконструкции, руб. |
Сумма после реконструк-ции, руб |
1. Амортизационные отчисления |
Из таблицы 7.5 |
5159317,37 |
5169710,43 |
2. Расходы по эксплуатации оборудования |
6% от стоимости оборудования |
4337946,92 |
4344573,55 |
3. Расходы на текущий и капитальный ремонт |
8% от стоимости оборудования |
5783929,23 |
5792764,73 |
4. Прочие расходы |
0,5% от суммы пунктов 1-3 |
76405,97 |
76535,24 |
ВСЕГО |
|
15357599,49 |
15383583,95 |
Общепроизводственные расходы – это расходы, связанные с руководством цеха и обслуживанием цеховых потребностей: зарплата цехового руководства, содержание цеховой лаборатории, амортизационные отчисления по общецеховому оборудованию и зданиям и пр. Для расчета общепроизводственных расходов составляется смета (таблица 7.14).
Так как вспомогательные рабочие обслуживают цех в целом, то затраты на оплату их труда переносятся в таблицу общепроизводственных расходов.
Таблица 7.14 - Смета общепроизводственных расходов
Статьи расходов |
Методика расчета |
Сумма до реконструкции, руб. |
1 |
2 |
3 |
1. Основная и дополнительная заработная плата руководителей, специалистов, служащих и вспомогательных рабочих |
Из таблицы 7.11, 7.12 |
4889200,56 |
2. Отчисления на социальные нужды |
26,7% от пункта 1 |
1305416,55 |
3. Амортизация зданий и сооружений общецехового назначения |
Из таблицы 7.4 |
213349,37 |
Продолжение таблицы 7.14 |
||
1 |
2 |
3 |
4. Текущий ремонт зданий и сооружений общецехового назначения |
5 % от общей сметной стоимости (здания + сооружения) |
627498,15 |
5. Содержание зданий и сооружений |
6 % от общей сметной стоимости (здания + сооружения) |
752997,78 |
6. Расходы по охране труда |
15 % от ФЗП всех работников цеха |
1345713,36 |
7. Прочие расходы |
8% от суммы пунктов 1-6 |
730734,06 |
ИТОГО |
|
9864909,82 |
Распределение общепроизводственных расходов в цехе ИП-2-6 ОАО «СИНТЕЗ-КАУЧУК» по отделениям составляет 1:2 или 4932454,91 руб. на отделение дегидрирования изопентана до изоамиленов и 4932457,91 руб. руб. на отделение дегидрирования изоамилена до изопрена.
Себестоимость
продукции отражает технический и
организационный уровень проекта. Расчёт
себестоимости продукции провели на
проектируемый объём продукции и на 1
т. продукции на основе предыдущих
расчётов. Для исчисления себестоимости
составили проектную калькуляцию,
приведенную в таблице 7.15
Отчисления на социальные нужды рассчитываются в размере 26,7% фонда заработной платы основных рабочих.
Общехозяйственные и прочие общехозяйственные расходы включают затраты на управление предприятием, общехозяйственные расходы, сборы и отчисления, расходы на стандартизацию и др. Величина этих затрат в проектах реконструкции действующих производств определяется по отчетной калькуляции; а в проектах организации новых производств – укрупнено в процентах к расходам по переработке (принимают в размере 15% от разности между цеховой себестоимостью продукции и затратами на сырье и материалы).
Коммерческие расходы, т.е. расходы по реализации продукции, принимаются по данным действующего производства, в проектах по организации новых производств – определяются укрупнено в размере 2% производственной себестоимости.
Таблица
7.15 - Проектная калькуляция себестоимости
продукции до введения реконструкции
Наименование статей расхода |
На 1 тонну продукции
|
На весь объем (92800 т)
|
|||
Норма расхо-да,% |
Цена, руб. |
Сумма, руб. |
Кол-во
|
Сумма руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Сырье и материалы |
|||||
Изопентан с ИП-10, т |
0,804 |
331,54 |
266,56 |
74611,2 |
24736597,25 |
Изопентан с И-7, т |
0,571 |
2111,15 |
1205,47 |
52988,8 |
111867305,12 |
Итого по статье 1 |
|
|
1472,03 |
|
136603902,4 |
2. Возврат |
|||||
Изопентан на И-3/3+ ИП-4, т |
0,004 |
1070,05 |
4,28 |
371,2 |
397202,56 |
Изопентан на И-3/1+ ИП-3, т |
0,001 |
1070,05 |
1,07 |
92,8 |
99300,64 |
Итого по статье 2 |
|
|
5,35 |
|
496503,2 |
3. Вспомогательные материалы |
|||||
Дизельное топливо, кг |
0,206 |
13,88 |
2,86 |
19116,8 |
265341,18 |
Катализатор ИМ- 2201, кг |
15,5 |
36,21 |
561,26 |
1438400 |
52084464 |
Итого по статье 3 |
|
|
564,12 |
|
52349805,18 |
4. Топливо |
|||||
Топливо, т |
0,17 |
1373,99 |
233,58 |
15776 |
21676066,24 |
БИФ «побочная», т |
0,00917 |
2542,37 |
23,31 |
850,98 |
2163506,02 |
Итого по статье 4 |
|
|
256,89 |
|
23839572,26 |
5. Энергетика |
|||||
Электроэнергия, тыс.кВт∙ч |
0,122 |
1056,26 |
128,86 |
11321,6 |
11958553,22 |
Азот, тыс.м3 |
0,115 |
1100 |
126,5 |
10672 |
11739200 |
Сж. воздух, тыс.м3 |
0,147 |
183,36 |
26,95 |
13641,6 |
2501323,78 |
Вода пром., тыс.м3 |
0,25 |
312,3 |
78,08 |
23200 |
7245360 |
Вода обессол., тыс.м3 |
0,0037 |
8824,19 |
32,65 |
343,36 |
3029920 |
Итого по статье 5 |
|
|
393,04 |
|
36474357 |
6. Основная и дополнительная зарплата основных рабочих |
|
|
43,99 |
|
4082221,85 |
7. Отчисления на соц нужды
|
|
|
11,74 |
|
1089953,23 |
Продолжение таблицы 7.15 |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
8. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
|
|
165,49 |
|
15357599,49 |
9. Общепроизводственные расходы |
|
|
53,15 |
|
4932454,91 |
Итого цеховая себестоимость |
|
|
2955,1 |
|
274233118,1 |
10. Общехозяйственные и прочие производственные расходы |
|
|
138,65 |
|
12866387,07 |
Производственная себестоимость |
|
|
3093,75 |
|
287099505,2 |
11. Коммерческие расходы (1%) |
|
|
30,94 |
|
2870995,05 |
12.Попутная продукция -пар, Гкал |
0,0836 |
261,41 |
21,85 |
7758,08 |
2028039,69 |
Полная себестоимость |
|
|
3102,83 |
|
287942460,5 |
Таблица
7.16 - Проектная калькуляция себестоимости
продукции после введения реконструкции
Наименование статей расхода
|
На 1 тонну продукции |
На весь объем (92800 т) |
|||
Норма расхо-да,% |
Цена, руб. |
Сумма, руб. |
Кол-во
|
Сумма руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Сырье и материалы |
|||||
Изопентан с ИП-10, т |
0,804 |
331,54 |
266,56 |
74611,2 |
24736597,25 |
Изопентан с И-7, т |
0,571 |
2111,15 |
1205,47 |
52988,8 |
111867305,12 |
Итого по статье 1 |
|
|
1472,03 |
|
136603902,4 |
2. Возврат |
|||||
Изопентан на И-3/3+ ИП-4, т |
0,004 |
1070,05 |
4,28 |
371,2 |
397202,56 |
Изопентан на И-3/1+ ИП-3, т |
0,001 |
1070,05 |
1,07 |
92,8 |
99300,64 |
Итого по статье 2 |
|
|
5,35 |
|
496503,2 |
3. Вспомогательные материалы |
|||||
Дизельное топливо, кг |
0,206 |
13,88 |
2,86 |
19116,8 |
265341,18 |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Катализатор ИМ-2201, кг |
15,5 |
36,21 |
561,26 |
1438400 |
52084464 |
Итого по статье 3 |
|
|
564,12 |
|
52349805,18 |
4. Топливо |
|||||
Топливо, т |
0,17 |
1373,99 |
233,58 |
15776 |
21676066,24 |
БИФ «побочная», т |
0,00917 |
2542,37 |
23,31 |
850,98 |
2163506,02 |
Итого по статье 4 |
|
|
256,89 |
|
23839572,26 |
5. Энергетика |
|||||
Электроэнергия, тыс.кВт∙ч |
0,122 |
1056,26 |
128,86 |
11321,6 |
11958553,22 |
Азот, тыс.м3 |
0,115 |
1100 |
126,5 |
10672 |
11739200 |
Сж. воздух, тыс.м3 |
0,147 |
183,36 |
26,95 |
13641,6 |
2501323,78 |
Вода пром., тыс.м3 |
0,25 |
312,3 |
78,08 |
23200 |
7245360 |
Вода обессол., тыс.м3 |
0,0037 |
8824,19 |
32,65 |
343,36 |
3029920 |
Итого по статье 5 |
|
|
393,04 |
|
36474357 |
6. Основная и дополнительная зарплата основных рабочих |
|
|
43,99 |
|
4082221,85 |
7. Отчисления на соц нужды |
|
|
11,74 |
|
1089953,23 |
8. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
|
|
165,77 |
|
15383583,95 |
9. Общепроизводственные расходы |
|
|
53,15 |
|
4932454,91 |
Итого цеховая себестоимость |
|
|
2955,38 |
|
274259102,5 |
10. Общехозяйственные и прочие производственные расходы |
|
|
138,69 |
|
12870284,74 |
Производственная себестоимость |
|
|
3094,07 |
|
287129387,2 |
11. Коммерческие расходы (1%) |
|
|
30,94 |
|
2871293,87 |
12.Попутная продукция -пар, Гкал |
0,1672 |
261,41 |
43,71 |
15516,99 |
4056079,38 |
Полная себестоимость |
|
|
3081,3 |
|
285944604,7 |
Продолжение
таблицы 7.16