Етап 1. Інформаційне забезпечення оперативного (поточного) планування;

Внутрішні джерела: бухгалтерські звіти, збори, наради. Зовнішні джерела: урядові звіти, дослідження ринку.

Етап 2. Оцінка та аналіз сильних і слабких боків організації. Слабкі позиції: низька заробітна плата (-3), обладнання не відповідає досягненням НТП(-5) Сильні позиції: кваліфікація працівників(+5), зростання з/п (+5)

Етап 3. Вибір та формування планових параметрів (системи економічних, техно-логічних, соціальних показників)Збільшення рентабельності до 25 %, збільшення середнього рівня заробітної плати до 876,5 грн., організація культурного відпочинку працівників, модернізація обладнання.

Етап 4. Підбір на альтернативних засадах заходів щодо досягнення планових параметрів. Збільшення асортименту послуг, що надаються споживачам

Етап 5. Формування бюджету (бюджетування) Бюджет підприємства формується з надходжень від підприєм-ницької діяльності (чистий прибуток)

Етап 6. Вибір адміністративних важелів (тактики, політики, процедур, правил) Тактика: розширення асортименту. Політика: висока якість послуг. Процедура: контроль за якістю послуг. Правило: обслуговування на вищому рівні.

Етап 7. Формування альтернативних варіантів оперативних планів

Збільшення прибутку за рахунок надання гарантій якості.

Етап 8. Деталізація поточного плану за центрами виконання. На підприємстві розробляються різні графіки роботи і економії витрат матеріалів, часу, економії енергії і трудових ресурсів, та інших виробничих показників, що впливають на собівартість продукції, таким чином і на збут і на прибуток фірми.

Рисунок 2. Графічна модель оперативного планування у ТзДВ “ЛЬВІВ БУД СЕРВІС ”

Розглянемо детальніше зміст кожного з етапів поточного планування.

Етап 1. Інформаційне забезпечення поточного планування. Для реалізації поточного планування виникає необхідність в інформації про ринкові можливості підприємства, його конкурентоспроможність, фінансовий стан підприємства, яка отримується із зовнішніх і внутрішніх джерел і обробляється відповідними підрозділами та відповідальними особами.

Етап 2. Оцінювання та аналіз сильних та слабких позицій організації.

Слабкі позиції:На підприємстві низька заробітна плата (-3), обладнання не відповідає досягненням НТП(-5)

Сильні позиції: ТзДВ “ЛЬВІВ БУД СЕРВІС ” має позитивний імідж у споживачів. Підприємство намагається володіти найбільш повною і достовірною інформацією про новітні досягнення НТП, стан підприємства на ринку. Наявність конкурентних переваг, які полягають у розвиненій системі менеджменту в організації, гнучкій організаційній структурі управління; у використанні сучасної системи інформаційного забезпечення та високій кваліфікації персоналу.

Кваліфікація працівників(+5), зростання з/п (+5)

Етап 3. Вибір та формування планових параметрів (системи економічних, технологічних, соціальних показників). Економічні показники: зростання прибутку на 8%, зменшення вартості послуг на 5%. Технологічні показники: збільшення витрат на інновації на 7%. Соціальні показни-ки: збільшення середнього заробітку на 11%, збільшення витрат на соціальний розвиток на 3%.

Етап 4.підбір на альтернативних засадах заходів щодо досягнення планових параметрів. Досягнення даних показників можливо за рахунок надання нових видів послуг, залучення інвестицій для реалізації проектів, можливість лізингу ідей, обладнання.

Етап 5. Бюджетне планування.

Основними бюджетами організації є бюджети доходів і витрат надходжень та видатків, активів і пасивів.

Етап 6. Вибір адміністративних важелів Політика – надання якісних ремонтних та будівельних послуг . Правилом є порядок підписання документів, правила евакуації з приміщення у надзвичайних ситуаціях.

Етап 7.Формування поточного плану. Поточний план передбачає узагальнення розроблених на попередніх етапах показників заходів та бюджету. Він включає перелік планових ключових показників, яких прагне досягнути організація; перелік заходів, реалізація яких сприятиме досягненню визначених показників; бюджет організації.

Етап 8. Деталізація поточного плану за центрами виконання (відповідальності).

У ТзДВ “ЛЬВІВ БУД СЕРВІС ” є такі центри відповідальності: центри вартості, центри видатків, інвестицій. Їх характеристику, участь у реалізації поточного плану розглянуто у табл.6.