Анализ уровня и динамики прибыли
Показатели |
Отчетный год, тыс.руб |
Аналогич. период прошлого года, тыс.руб |
Отклонение |
Уд.вес. % |
Изменение уд.веса, % |
|
Отчет год |
Прошлый год |
|||||
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогич. обязат. платежей) |
15431 |
6358 |
9073 |
100 |
100 |
- |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
9310 |
5654 |
3656 |
60,3 |
88,93 |
-28,6 |
Валовая прибыль |
6121 |
704 |
5417 |
39,7 |
11,07 |
28,6 |
Коммерческие расходы |
|
|
|
|
|
|
Управленческие расходы |
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) от реализации |
6121 |
704 |
5417 |
39,7 |
11,07 |
28,6 |
Проценты к получению |
|
25 |
-25 |
|
39 |
-39 |
Проценты к уплате |
|
|
|
|
|
|
Доходы от участия в других организациях |
|
|
|
|
|
|
Прочие операционные доходы |
15088 |
17245 |
-2157 |
97,8 |
271,23 |
-173,45 |
Прочие операционные расходы |
14294 |
17334 |
-3040 |
92,6 |
272,63 |
-180 |
Внереализационные доходы |
401 |
57 |
344 |
2,6 |
0,9 |
1,7 |
Внереализационные расходы |
1094 |
273 |
821 |
7,1 |
4,29 |
2,8 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
6220 |
425 |
5795 |
40,3 |
6,68 |
33,63 |
Налог на прибыль |
818 |
319 |
499 |
5,3 |
5,02 |
0,28 |
Прибыль/убыток от обычной деятельности |
5402 |
107 |
5295 |
35 |
1,68 |
33,33 |
Чрезвычайные доходы |
|
|
|
|
|
|
Чрезвычайные расходы |
|
|
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль |
5402 |
107 |
5295 |
35 |
1,68 |
33,33 |
Графически: выручка, прибыль от реализации, нераспределенная прибыль.
Рис.
Динамика финансовых результатов
предприятия
Рис. Трендовый анализ чистой прибыли предприятия
Факторный анализ прибыли
1. Расчет влияния фактора «выручка от реализации»:
а) В/ - выручка от реализации отчетного периода в сопоставимых ценах:
В/ = В1/Jц=15431/1,15=13418,26
Jц=1,15 (цены выросли на 15%)
В1 – выручка от реализации отчетного периода.
б) ∆Вц – изменение выручки за счет изменения цен:
∆Вц=В1-В/ = 15431-13418,26=2012,74
в) ∆Прв – изменение прибыли за счет изменения выручки:
∆Прв=( В1- В0 - ∆Вц)*R0/100= (15431-6358-2012,74)*11,07/100=781,57
В0 – выручка прошлого года;
R0 – рентабельность продаж прошлого года:
R0=Пр0 / В0 * 100=704/6358 = 11,07%
Пр0 – прибыль от реализации прошлого года
Вывод. Увеличение выручки в анализируемом периоде (в сопоставимых ценах) на 7060,26 тыс.руб. (В1- В0) обусловило увеличение суммы прибыли от реализации на 781,57 тыс.руб.