27.3. Ввод в эксплуатацию ос «Компьютер»
Вводим в эксплуатацию компьютеры. Выбираем пункт меню «Документы - Основные средства - Принятие к учету ОС». Открываем новый документ. Вид операции - «Оборудование». Заполняем документ по аналогии с Принтером, только учитываем, что Компьютера два и у них разные инвентарные номера. Заполните закладки документа «Принятие к учету ОС» как показано на рисунках 117, 118, 119.
Рисунок 117 – Принятие к учету ОС, закладка Основные средства
Рисунок 118 – Принятие к учету ОС, закладка Бухгалтерский учет
Рисунок 119 – Принятие к учету ОС, закладка Налоговый учет
27.4. Передача (продажа) основных средств
При выбытии основных средств в результате их продажи, передачи в виде вклада в уставный капитал или безвозмездной передачи оформляется документ «Передача основного средства» (пункт меню ОС - Передача ОС). Рабочая дата - 23.01.2013. Открываем новый документ. Контрагент - покупатель ЗАО «Сервис». Нажимаем на кнопку «Цены и валюта» и снимаем флаг «Сумма включает НДС». Кнопкой «ОК» сохраняем это изменение. «Местонахождение ОС:» Администрация. «Событие:» Передача. Реквизит «Документ подготовки» заполняется в том случае, если основное средство было подготовлено к передаче документом «Подготовка к передаче основного средства». Документ «Подготовка к передаче основного средства» (пункт меню ОС – Подготовка к передаче ОС) оформляется, если сделка по передаче основного средства подлежит государственной регистрации. После того, как необходимые регистрационные документы получающей стороной получены, вводится документ «Передача ОС». Документ «Подготовка к передаче основного средства» для данного основного средства не вводился, поэтому данный реквизит не заполняем. В табличной части указываем тот объект основных средств, который мы будем продавать. Нажимаем на кнопку и из справочника «Основные средства» выберем компьютер с инвентарным номером «000000006» (рис. 120).
Рисунок 120 – Продажа ОС
Балансовая стоимость компьютера 22000руб., амортизации нет, т.к. мы продаем новое основное средство. В графе «Цена» укажем цену реализации - 23500 руб. Ставка НДС - «18%». Сумма НДС рассчитывается автоматически. Продажная стоимость - 27730 руб. Далее надо заполнить субконто (БУ) - выбираем из справочника Вид прочих доходов (расходов) - «Доходы (расходы), связанные с реализацией ОС». После заполнения всех реквизитов документ проводим (кнопка «Провести»). При проведении документа автоматически формируются проводки по выбытию основных средств. С помощью кнопки «Печать» можно открыть акт о приеме-передаче объекта основных средств (форма ОС-1). Оформляем счет-фактуру (нажимаем на гиперссылку «Ввести счет-фактуру»). Кнопкой «ОК» сохраняем, проводим и закрываем документ.
28. Учет кассовых операций
28.1. Поступление оплаты от покупателя в кассу предприятия
Для учета кассовых операций с наличными денежными средствами в «1С:Бухгалтерия 8.2» используется счет 50 «Касса». Прием наличных денежных средств производится по приходным кассовым ордерам по форме № КО-1, выдача наличных - по расходным кассовым ордерам по форме №КО-2. В соответствии с порядком ведения кассовых операций приходный кассовый ордер оформляется в бухгалтерии и передается в кассу для принятия наличных денежных средств, расходный кассовый ордер, соответственно, для выдачи. То есть с этими документами работают дважды: сначала их заполняют, сохраняют и распечатывают, а затем, в конце рабочего дня или начале следующего, после получения от кассира отчета, проводят (формируют проводки).
Оформляем поступление наличных денежных средств от покупателя за проданное основное средство. Выбираем пункт меню «Касса - Приходный кассовый ордер». Открываем новый документ. Дата – 24.03.2013. Вид операции - «Оплата от покупателя». Контрагент — покупатель ЗАО «Сервис». Договор - «Основной договор» Статья ДДС - «Средства, полученные от покупателей...». Сумма платежа - 27730 руб. Ставка НДС - «18%», НДС рассчитывается автоматически. Переходим на закладку «Печать». Основание: «Оплата за ОС по счету-фактуре № 8 от 23.03.2013». Проводим документ (рис. 121). Документ формирует проводки.
Рисунок 121 – Приходный кассовый ордер