26.2. Дополнительные расходы по приобретению материалов

Приобретение материалов зачастую сопряжено с оплатой дополнительных расходов, например, их доставкой. В этом случае оформляется документ «Поступление доп. расходов».

Документ «Поступление доп. расходов» можно ввести через пункт меню «Покупка - Поступление доп. расходов» или на основании документа «Поступление товаров и услуг». Воспользуемся вторым вариантом. Устанавливаем курсор на нужный документ поступления (№ 4 от 08.03.2013) и нажимаем на кнопку «Ввести на основании - Поступление доп. расходов». Табличная часть закладки «Товары» заполнена данными из документа-основания. Нажимаем на кнопку «Цены и валюта» и устанавливаем флаг «Сумма включает НДС». Заполняем недостающие реквизиты: сумма расхода - 2000 рублей. Сумма НДС рассчитывается автоматически. Способ распределения – выбираем один из двух способов: «по сумме» или «по количеству». Выбираем - «По сумме». Содержание: «Расходы на транспортировку» (рис. 109).

Рисунок 109 – Поступление доп. расходов

На закладке «Счета расчетов» при необходимости можно изменить счет учета расчетов с контрагентом. Проводим документ (кнопка «Провести») и введем счет-фактуру, указываем номер и дату: № 15 от 08.03.2013. Кнопкой «ОК» сохраняем и закрываем документ. Посмотрите сформированные документом проводки, сумма доп. расходов по транспортировке распределяется пропорционально сумме по каждому наименованию на счет учета материалов.

26.3.Продажа материалов

Задача. 09.03.2013 выписан счет № 6 ЗАО «Сервис» на 100 упаковок бумаги по цене 200 руб. за упаковку. 09.03.2013 бумага была отгружена покупателю (накладная, счет-фактура выданный № 6 от 09.03.2013), и деньги за материал поступили на расчетный счет (вх. номер 31 от 09.03.2013).

Устанавливаем рабочую дату на 09.03.2013. Оформляем продажу материалов – пункт меню Продажа - Реализация товаров и услуг (можно оформить на основании выписанного счета). Открываем форму нового документа. Вид операции – «Продажа, комиссия». В реквизите «Контрагент» выбираем покупателя из справочника контрагентов – ЗАО «Сервис». На закладке «Товары» нажимаем на кнопку «Подбор» и из группы «Материалы» выбираем наименование – «Бумага». Указываем количество – 100 упаковок и цену – 200 руб. Закрываем окно подбора. Автоматически рассчитывается сумма по документу (рис. 110).

Рисунок 110 – Реализация товаров и услуг

Записываем документ. Печатные формы документа: ТОРГ-12 (товарная накладная), расходная накладная (неунифицированная), накладная по форме М-15 (на отпуск материалов на сторону). Закрываем печатную форму. Проводим документ (кнопка «Провести») и оформляем счет-фактуру (гиперссылка «Ввести счет-фактуру»). Кнопкой «ОК» сохраняем и закрываем документы. Посмотрите проводки, которые сформированы документом (кнопка ).

Практическая работа № 9

08.03.2013 была произведена оплата поставщику ИП «Газизов» за материалы и дополнительные расходы по приобретению. 09.03.2013 на счет организации «Старт» были получены деньги от ЗАО «Сервис» за материалы. Отразите эти операции в банковской выписке от 09.03.2013г. (рис. 111).

Рисунок 111 – Банковские выписки