- •Содержание
- •1 Теоретические основы бизнес – планирования
- •Сущность бизнес – планирования
- •1.2 Структура бизнес - плана
- •8. Финансовый план;
- •2 Разработка бизнес - плана открытия кафе «Инжир»
- •2.1 Резюме
- •2.2 Анализ положения дел отрасли
- •2.3 Анализ конкуренции
- •2.4 Swot - анализ
- •Стратегия маркетинга
- •План персонала
- •2.7 Производственный план
- •2.8 Организационный план
- •2.9 Финансовый план
- •2.10 Расчеты эффективности проекта
- •2.11 Оценка риска неопределенности
План персонала
Необходимо также провести расчеты фонда заработной платы, расчеты амортизационных отчислений.
Расчет фонда заработной платы представлен в таблицы 4
Таблица 4
Расчет фонда заработной платы кафе «Инжир»
№ п/п |
Наименование должности
|
Кол-во чел. |
Оклад руб. |
Поясной коэф-т 30%, руб. |
ФЗП, в месяц, руб. |
ФЗП в год руб. |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Директор |
1 |
12000 |
3600 |
15600 |
187200 |
2 |
Главный бухгалтер |
1 |
11 000 |
3300 |
14300 |
171 600 |
3 |
Шеф-повар |
1 |
11 000 |
3300 |
14300 |
171 600 |
4 |
Повар |
2 |
14000 |
4200 |
18200 |
218400 |
5 |
Официант |
4 |
24000 |
7200 |
31 200 |
374400 |
6 |
Бармен |
2 |
12000 |
3600 |
15600 |
187200 |
7 |
Рабочий кухни |
2 |
9000 |
2700 |
11 700 |
140400 |
8 |
Водитель |
1 |
6500 |
1 950 |
8450 |
101 400 |
9 |
Итого |
14 |
99500 |
29850 |
129 350 |
1 552200 |
Расходы на уплату единого социального налога составляют 26,2 %.
Таким образом, сумма расходов на социальные отчисления составляет:
0,262* 1552200 = 406676,4 рублей .
2.7 Производственный план
Для организации производственного процесса по приготовлению пищи,
размещению посетителей численностью 60 человек и обеспечение их досуга требуется помещение площадью 310 кв. м., которое предполагается взять в аренду. Оборудование помещений требует капитальных вложений, поэтому лучше обратиться к профессионалам. Оборудование кафе «под ключ» планируется осуществить силами профессионалов, заключив контракт на сумму 1,4 миллионов рублей
Кафе «Инжир», является предприятием общественного питания, выполняет три тесно связанных между собой функции: производство собственной продукции; реализацию выпущенной продукции и покупных товаров и организацию потребления пищи.
В связи с этим издержки общественного питания включают наряду с расходами на производство собственной продукции расходы по реализации и организации потребления собственной продукции и покупных товаров. Расчет выпуска обеденной продукции на основе численности посетителей, обслуживаемых за день, оформляется в таблице 5, расчет обеденной продукции по группам блюд в натуральном и стоимостном выражении оформляется в таблице 6, расчет оборота по общему объему и по составу оформляется в таблице 7.
Таблица 5
Расчет выпуска обеденной продукции на основе численности посетителей, обслуживаемых за день по предприятию кафе «Инжир»
Тип предприятия |
Число мест в зале |
Коэффициент потребления одного посетителя за день |
Выпуск блюд за день |
Количество рабочих дней в году |
Выпуск обеденной продукции за год, тыс. блюд |
А |
1 |
2 |
3 = 2*1 |
4 |
5 = 3*411000 |
Кафе |
90 |
2,5 |
225 |
353 |
79,425 |
Таблица 6
Выпуск блюд за день рассчитывается как про изведение числа мест в зале на коэффициент потребления одного посетителя за день
Группы блюд |
Соотношения групп блюд, % |
Выпуск обеденной продукции |
Средняя цена блюда |
Оборот по обеденной продукции |
А |
1 |
2 |
3 |
4 = 2*3 |
Супы |
5 |
197,7 |
78,0 |
15420,6 |
Горячие блюда |
40 |
1581,4 |
152,0 |
240372,8 |
Сладкие блюда |
20 |
790,7 |
47,0 |
37162,9 |
Закуски |
35 |
1383,8 |
60,0 |
83028,0 |
Итого |
100 |
3953,6 |
- |
375984,3 |
Таким образом, предпогалаемая выручка предприятия составляет 375984,3 тыс. руб. в год.
В рамках производственного плана необходимо определить потребность в оборудовании и провести расчет затрат.
Для организации производственного процесса требуется следующее оборудование (таблица 7).
Таблица 7
Расчет затрат на приобретение оборудования
Наименование оборудования |
Количество, единиц |
Цена с НДС, руб. |
|||||
за единицу |
всего |
||||||
Пластиковый стол круглый |
20 |
320 |
6400 |
||||
Пластиковый стул |
80 |
160 |
12800 |
||||
Прилавок для столовых приборов |
1 |
9800 |
9800 |
||||
Стол производственный СПРО-1 |
1 |
3600 |
3600 |
||||
Кронштейн настенный КН-2 |
2 |
1 000 |
2000 |
||||
Стеллаж кухонный |
1 |
6800 |
6800 |
||||
Кухонный комбайн |
1 |
3500 |
3500 |
||||
Металлическая кухонная полка |
1 |
1077 |
1077 |
||||
Стенной шкаф |
1 |
7080 |
7080 |
|
|||
Стенные полки |
3 |
1010 |
3030 |
|
|||
Кофеварка |
2 |
2500 |
5000 |
|
|||
Стеллажная тележка для продукции |
1 |
3900 |
3900 |
||||
Щипцы кулинарные |
2 |
65 |
130 |
|
|||
Витрина многояруекая |
1 |
7170 |
7170 |
|
|||
Витрина для выпечки |
1 |
1080 |
1080 |
|
|||
Кассовый аппарат |
1 |
2000 |
2000 |
|
|||
Кремовзбивальная машина |
1 |
42000 |
42000 |
|
|||
Кофеварка |
1 |
5870 |
5870 |
||||
Холодильный шкаф |
1 |
168000 |
168000 |
|
|||
Машина для приготовления льда |
1 |
4068 |
4068 |
|
|||
Печь-гриль |
1 |
2897 |
2897 |
|
|||
Жарочный шкаф |
1 |
170000 |
170000 |
||||
Трясун-просеиватель В-2884 |
1 |
56400 |
56400 |
||||
Дробилка для ореха БМ-2250 |
1 |
97000 |
97000 |
|
|||
Вертикально-шнековый дозатор (для сахара) |
1 |
109250 |
109250 |
|
|||
Горизонтальный смеситель для ондитерских масс |
1 |
284250 |
284250 |
|
|||
Взбивалка кремовых масс |
1 |
143 000 |
143 000 |
|
|||
Мебель и оргтехника |
|
|
225000 |
||||
Стойка бара |
1 |
40290 |
20290 |
|
|||
Холодильник в баре |
1 |
12871 |
12871 |
|
|||
Итого |
|
|
1410393 |
|
|||
Затраты на транспортировку согласно контракту включены в стоимость
оборудования. Таким образом, общая потребность в капитале для приобретения оборудования для кафе – бара составляет 1,4 млн. руб. Далее необходимо рассчитать расход и стоимость сырья.
Таблица 8
Расчет потребности на выпуск обеденной продукции по предприятию
Наименование сырья |
Расход на 1000 блюд, кг |
Расход сырья на весь выпуск, кг Количество, тыс. блюд |
Всего, кг |
||||||||
Супы |
Горячие |
Слад кие |
Заку ски |
Супы |
Горячие |
Сладк ие |
Закус ки |
|
|||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
||
. Мясо |
12,5 |
69,39 |
|
20 |
2471 |
109733 |
|
27676 |
13988 О |
||
Рыба |
10 |
18,65 |
|
40 |
1977 |
29493 |
|
55352 |
86822 |
||
Масло животное |
6,6 |
5,55 |
0,1 |
8 |
1305 |
8777 |
79 |
10070 |
20231 |
||
Масло растительное |
|
5,6 |
|
|
|
8856 |
|
|
8856 |
||
Прочие жиры |
1 |
3,68 |
|
|
198 |
5820 |
|
|
6018 |
||
Молоко |
495 |
23 |
|
|
97862 |
36372 |
|
|
13423 4 |
||
Яйца, шт. |
50 |
|
|
28 |
9885 |
|
|
38746 |
48631 |
||
Сахар |
2,4 |
0,42 |
15 |
|
474 |
664 |
11861 |
|
12999 |
||
Мука |
5,3 |
11,24 |
1 |
|
1048 |
17775 |
791 |
|
19614 |
||
Крупа |
10,8 |
12,5 |
0,3 |
|
2135 |
19768 |
238 |
|
22141 |
||
Макароны |
3,6 |
16,5 |
|
|
712 |
26093 |
|
|
26805 |
||
Овощи и фрукты |
117,5 |
82 |
20 |
60 |
23230 |
129675 |
15814 |
83028 |
25174 7 |
||
Картофель |
103 |
82,75 |
|
|
20363 |
130861 |
|
|
15122 4 |
||
Расход сырья на весь выпуск рассчитывается путем умножения расхода сырья на 1000 блюд данного вида блюд на соответствующее количество выпускаемых блюд данного вида. Итоговое значение рассчитывается путем сложения расхода сырья на выпуск.
Таблица 9
Расчет стоимости по оптово – отпускным ценам
Наименование сырья |
Расход сырья, кг |
Реестр оптово- отпускных цен, руб. |
Стоимость, тыс. руб. |
Мясо |
139880 |
72,4 |
10127,3 |
Рыба |
86822 |
60,3 |
5235,4 |
Масло животное |
20231 |
71,4 |
1444,5 |
Масло растительное |
8856 |
25,0 |
221,4 |
Прочие жиры |
6018 |
42,4 |
255,2 |
Молоко |
134234 |
8,0 |
1073,9 |
Яйца, шт. |
48631 |
2,7 |
131,3 |
Сахар |
12999 |
18,0 |
234,0 |
Мука |
19614 |
12,0 |
235,4 |
Крупа |
22141 |
8,2 |
181,6 |
Макароны |
26805 |
20,1 |
538,8 |
Овощи и фрукты |
251747 |
49,8 |
12537 |
Картофель |
151224 |
8,4 |
1270,3 |
Итого |
|
|
33486,1 |
Стоимость сырья рассчитывается путем умножения расхода сырья на оптово-отпускные цены. В себестоимость продукции входят также амортизированные отчисления, которые определяются на основе первоначальной стоимости основных средств и нормы амортизации (таблица 10).
Таблица 10
Расчет амортизационных отчислений
Наименование основных средств |
Стоимость |
Норма амортизации, % |
Амортизационные отчисления за месяц |
Амортизационые отчисления за год |
Пластиковый стол круглый |
6400 |
11 |
704 |
8448 |
Пластиковый стул |
12800 |
11 |
1408 |
16896 |
Прилавок для столовых приборов |
9800 |
11 |
1078 |
12936 |
Стол производственный СПРО-1 |
3600 |
11 |
396 |
4752 |
Кронштейн настенный КН-2 |
2000 |
11 |
220 |
2640 |
Стеллаж кухонный |
6800 |
11 |
748 |
8976 |
Кухонный комбайн |
3500 |
11 |
385 |
4620 |
Металлическая кухонная полка |
1077 |
12,5 |
134,625 |
1615,5 |
Стенной шкаф |
7080 |
12,5 |
885 |
10620 |
Стенные полки |
3030 |
12,5 |
378,75 |
4545 |
Кофеварка |
5000 |
12,5 |
625 |
7500 |
Стеллажная тележка для продукции |
3900 |
12,5 |
487,5 |
5850 |
Щипцы кулинарные |
130 |
12,5 |
16,25 |
195 |
Витрина многояруская |
7170 |
12,5 |
896,25 |
10755 |
Витрина для выпечки |
1080 |
12,5 |
135 |
1620 |
Кассовый аппарат |
2000 |
12,5 |
250 |
3000 |
Кремовзбивальная |
4200 |
12,5 |
5250 |
63000 |
машина |
|
|
|
|
Холодильный шкаф |
168000 |
12,5 |
21000 |
252000 |
Машина для приготовления льда |
4068 |
12,5 |
508,5 |
6102 |
Печь-гриль |
2897 |
12,5 |
362,125 |
4345,5 |
Жарочный шкаф |
170000 |
12,5 |
21250 |
255000 |
Трясун-просеиватель B - 2884 |
56400 |
12,5 |
7050 |
84600 |
Дробилка для ореха БМ- 2250 |
97000 |
12,5 |
12125 |
145500 |
Вертикально- шнековый дозатор (для сахара) |
109250 |
12,5 |
13656,3 |
163875 |
Горизонтальный смеситель для кондитерских масс |
284250 |
12,5 |
35531,3 |
426375 |
Взбивалка кремовых масс |
143000 |
12,5 |
17875 |
214500 |
Мебель и оргтехника |
225000 |
12,5 |
28125 |
337500 |
Стойка бара |
20290 |
12,5 |
2536,25 |
30435 |
Холодильник в баре |
12871 |
12,5 |
1608,88 |
19306,5 |
Итого |
|
|
|
3693878 |
Расходы на электроэнергию представлены в таблице 11.
Таблица 11
Расходы на электроэнергию
Наименование электроприборов |
Мощность, кВт |
Стоимость 1 кв*ч, руб. |
Время работы, час.за месяц |
Сумма затрат, руб. |
Кассовый аппарат |
0,5 |
1,1 |
348 |
191,4 |
Кремовзбивальная машина |
1 |
1,1 |
147 |
161,7 |
Холодильный шкаф |
3 |
1,1 |
348 |
1148,4 |
Машина для приготовления льда |
0,5 |
1,1 |
147 |
80,85 |
Печь-гриль |
2 |
1,1 |
147 |
323,4 |
Жарочный шкаф |
3 |
1,1 |
147 |
485,1 |
Трясун-просеиватель В-2884 |
1 |
1,1 |
147 |
161,7 |
Дробилка для ореха БМ-2250 |
1 |
1,1 |
147 |
161,7 |
Вертикально-шнековый дозатор (для сахара) |
1 |
1,1 |
147 |
161,7 |
Горизонтальный смеситель для кондитерских масс |
1 |
1,1 |
147 |
161,7 |
Взбивалка кремовых масс |
1 |
1,1 |
147 |
161,7 |
Холодильник в баре |
0,5 |
1,1 |
348 |
191,4 |
Оргтехника |
1 |
1,1 |
147 |
161,7 |
Всего |
|
|
|
3552,45 |
В таблице 11 принято, что холодильники работают 10 часов ежедневно, остальные электроприборы работают в среднем по 5 часов ежедневно. Количество рабочих дней в месяце - 30.
Расходы на электроэнергию представлены в таблице 11.
В этой принято, что холодильники работают 10 часов ежедневно, остальные электроприборы работают в среднем по 5 часов ежедневно. Количество рабочих дней в месяце - 30.
Таблица 12
Расчет стоимости столовых приборов и посуды для кафе «Инжир»
Наименование позиций |
Кол-во на 80 мест |
Двойной норматив |
Цена с НДС, руб. |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
3
|
4 |
5 |
Чашки 2510/16 |
60 |
120 |
30 |
3600 |
Блюдца |
60 |
120 |
20 |
2400 |
Тарелки 16 см |
60 |
120 |
25 |
3000 |
Тарелки 21 см |
60 |
120 |
30 |
3600 |
Тарелки 24 см |
60 |
120 |
35 |
4200 |
Суповые чашки 27см |
60 |
120 |
40 |
4800 |
Блюдца |
60 |
120 |
15 |
1800 |
Блюда для салатов |
60 |
120 |
35 |
4200 |
Сахарница с крышкой |
10 |
20 |
50 |
1000 |
Подставка для яиц 13 см
|
10 |
20 |
20 |
400 |
Блюдо 14 см |
10 |
20 |
45 |
900 |
Блюдо 17 см |
10 |
20 |
55 |
1100 |
Блюдо 20 см |
10 |
20 |
65 |
1300 |
Пепельница |
10 |
20 |
50 |
1000 |
Перечница |
10 |
20 |
20 |
400 |
Солонка |
10 |
20 |
10 |
200 |
Столовый нож |
60 |
120 |
20 |
2400 |
Столовая вилка |
60 |
120 |
18 |
2160 |
Столовая ложка |
60 |
120 |
15 |
1800 |
Десертный нож |
60 |
120 |
15 |
1800 |
Десертная вилка |
60 |
120 |
15 |
1800 |
Десертная ложка |
60 |
120 |
12 |
1440 |
Ложка кофейная |
60 |
120 |
10 |
1200 |
Чайная ложка |
60 |
120 |
15 |
1800 |
Вилка для рыбы |
60 |
120 |
15 |
1800 |
Нож для рыбы |
60 |
120 |
15 |
1800 |
Ложка для овощей |
60 |
120 |
15 |
1800 |
Половник для картофеля |
10 |
20 |
20 |
400 |
Половник для соуса |
10 |
20 |
20 |
400 |
Лопатка для торта |
2 |
4 |
20 |
80 |
Бокал |
60 |
120 |
30 |
3600 |
Бокал |
60 |
120 |
35 |
4200 |
Стакан |
60 |
120 |
25 |
300 |
Рюмка |
60 |
120 |
35 |
3600 |
Фужер для шампанского |
60 |
120 |
65 |
7800 |
Рюмка для коньяка |
60 |
120 |
50 |
6000 |
Стакан для сока |
60 |
120 |
20 |
2400 |
Стакан для пива |
60 |
120 |
40 |
4800 |
Кувшин 1 л |
10 |
20 |
80 |
1600 |
Соусница 25 см |
10 |
20 |
35 |
3600 |
Поднос 45,7х35,5 |
1 |
2 |
40 |
80 |
Поднос для пива 36 см |
2 |
4 |
55 |
220 |
Поднос для пива 32 см |
1 |
2 |
65 |
130 |
Комплект из 50 пластм. палочек для коктейля |
1 |
2 |
30 |
60 |
Штопор |
1 |
2 |
40 |
80 |
Щетка |
1 |
2 |
15 |
30 |
Ведерко для льда |
1 |
2 |
20 |
40 |
Итого |
|
|
|
93120 |
Следовательно, издержки на столовые приборы и посуду оформляют 93120 руб.
Расходы на коммунальные платежи интегрированы в арендную оплату, которая составляет 450 рублях за 1 кв. м., То есть одинакова: 450*310* 12 = 1674000 рублем в год.
Оставшиеся затраты имеют все шансы быть приняты в объеме 10% от фонда заработной платы трудящихся, то есть 1 193 400 рублей * 0,1 = 119 340 рублю. Все последствия расчетов можно предположить повторяющий вид табл. 13.
Ожидается, собственно затраты станут умеренно распределены на протяжении года. Затраты на бензин рассчитываются как следует из общего потребления топлива и цены на бензин. Общее потребление топлива составляет в среднем 10 литр. День, что составляет в стоимостном выражении 200 рублей (при стоимости 1 литр. Бензина равной 20 рублей) или 6000 рублей месяц.
Таблица 13
План расходов
Статьи затрат |
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
Итого за первый год, руб. |
Фонд заработной платы рабочих |
298350 |
298350 |
298350 |
298350 |
1 193400 |
Отчисления на социальные нужды |
77571 |
77571 |
77571 |
77571 |
310284 |
Сырье и материалы |
8371525 |
8371525 |
8371525 |
8371525 |
33486100 |
Электроэнергия |
970,6 |
970,6 |
970,6 |
970,6 |
3552.4 |
Топливо |
18000 |
18000 |
18000 |
18000 |
72000 |
Амортизация |
923469,5 |
923469,5 |
923469,5 |
923469,5 |
3693878 |
Арендная плата |
418500 |
418500 |
418500 |
418500 |
1674000 |
Расходы на рекламу |
11000 |
11000 |
11000 |
11000 |
440000 |
Остальные расходы |
9945 |
9945 |
9945 |
9945 |
119340 |
Всего |
|
|
|
|
3979602 |
Кафе «Инжир» включает в себя следующие группы помещений:
производственные помещения (горячий цех, хлеборезка, мясо – рыбная, овощная и холодная заготовочная, моечная, комната шеф – повара);
торговое помещение (обеденный зал с раздаточной, буфет, вестибюль, гардеробная и умывальник для посетителей);
складские помещения (камеры охлаждения для мяса, рыбы, молока, кладовые для сухих продуктов, инвентаря, белья, загрузочная);
В целях снижения уровня шума в обеденном зале при отделке его стен и потолка использованы звукопоглощающие плиты.
административно-бытовые помещения (контора, кабинет директора, комната персонала, гардеробная, душевые и уборные для персонала);