2.9 Финансовый план
Точка безубыточности:
Т
Б
= 4914,67/(27026,47/43258,8)=7866,46 тыс. руб.
Зона прибыли
Рис. 1 – Точка безубыточности
Финансовый план, представленный в таблице 13, показывает, что предприятие не будет испытывать дефицита в денежных средствах.
Таблица 13. Финансовый план (план денежных поступлений и выплат.)
Показатели |
Динамика показателей по инвестиционным периодам (тыс. руб.) |
|||||||
Периоды |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
1. Поступления |
1692,34 |
43258,80 |
47152,09 |
51395,78 |
56021,40 |
61063,33 |
66559,03 |
72549,34 |
1.1. Выручка от реализации |
|
43258,80 |
47152,09 |
51395,78 |
56021,40 |
61063,33 |
66559,03 |
72549,34 |
1.2. Кредит |
1692,34 |
|
|
|
|
|
|
|
2. Платежи |
1692,34 |
38165,04 |
41477,64 |
45094,17 |
49041,98 |
53350,89 |
60321,23 |
62907,67 |
2.1. Переменные издержки |
|
27026,47 |
29458,85 |
32110,15 |
35000,06 |
38150,07 |
41583,57 |
45326,09 |
2.2.Постоянные издержки |
|
4914,67 |
5356,99 |
5839,12 |
6364,64 |
6937,46 |
7561,83 |
8242,40 |
2.3. Закупка оборудования и транспорта |
1692,34 |
|
|
|
|
|
|
|
2.4. Проценты и резерв |
|
304,62 |
243,70 |
182,77 |
121,85 |
60,92 |
913,86 |
0,00 |
2.5. Налоги и сборы |
|
5580,81 |
6079,63 |
6623,66 |
7216,96 |
7863,97 |
8569,62 |
9339,17 |
2.6. Возврат кредита |
|
338,47 |
338,47 |
338,47 |
338,47 |
338,47 |
1692,34 |
0,00 |
3. Баланс платежей и поступлений |
0 |
5093,76 |
10768,21 |
17069,83 |
24049,25 |
31761,68 |
37999,47 |
47641,15 |
3.1. То же нарастающим итогом |
0 |
5093,76 |
15861,97 |
32931,80 |
56981,04 |
88742,72 |
126742,19 |
174383,33 |
2.10 Оценка риска и неопределённости
В таблице 14 приведены риски, оказывающие влияние на предприятие.
Таблица 14. Виды рисков
Виды рисков |
Отрицательное влияние на прибыль |
Неустойчивость спроса |
Падение спроса с ростом цен |
Появление альтернативного продукта |
Снижение спроса |
Снижение цен конкурентов |
Снижение цен |
Увеличение производства у конкурентов |
Падение продаж или снижение цен |
Рост налогов |
Уменьшение чистой прибыли |
Снижение платежеспособности потребителей |
Падение продаж |
Рост цен на сырье, материалы, перевозки |
Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки |
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы |
Снижение прибыли из-за роста цен |
Недостаток оборотных средств |
Увеличение кредитов или снижение объема производства |
Из данных видов риска наиболее значимыми для данного предприятия являются:
- во-первых, зависимость от поставщиков, поскольку вся деятельность направлена на взаимодействие непосредственно с одним поставщиком для обеспечения сквозного производства, тем самым значительно снижая издержки;
- во-вторых, снижение цен у конкурентов, поскольку это одно из основных конкурентных преимуществ данного предприятия наряду с высоким качеством продукции;
- и наконец, также один из самых важных рисков – это рост цен на сырье и материалы, поскольку это также может повлиять либо на снижение прибыли, что в условиях расчета по кредиту крайне неблагоприятно, либо на рост цен, а это в свою очередь ведет к потери опять же одного из основных конкурентных преимуществ.
Остальные риски, как таковые, не достаточно актуальны, за исключением роста налогов, и поэтому особой опасности для организации данного вида деятельности не представляют.