Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Кузбасский государственный технический университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

12 корн.doc

Скачиваний:

Добавлен:

01.05.2025

Размер:

682.5 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 78 / 108 9 10 > Следующая >>>

2.8 План производства

Пропускная способность предприятия определяется количеством мест в зале.

Расчет количества мест в зале может быть произведен по одному из следующих методов:

по нормативам мест на 1000 человек;
по товарообороту в расчете на одно место в обеденном зале;
по коэффициенту охвата населения общественным питанием.

Метод расчета по нормативам мест на 1000 человек является универсальным для определения количества мест в обеденных залах всех типов доготовочных предприятий.

Расчет ведется по формуле:

где Р – необходимое количество мест;

N – численность жителей населенного пункта, предприятий, организаций или учреждений, чел;

Р_Н – норма мест на 1000 человек.

На основании расчетов можно сказать, что в данном районе общее количество мест в предприятии общественного питания должно составлять 46 мест, и 20 мест – бар.

Таблица 4. Определение количества потребителей ресторана

Часы работы зала	Оборачиваемость места U за 1 час, раз	Средний процент загрузки зала, %	Количество посетителей, N чел.
1	2	3	4
11-12	1,5	40	27
12-13	1,5	80	55
13-14	1,5	90	62
14-15	1,5	100	69
15-16	1,5	50	34
16-17	-	-	-
17-18	1,5	40	27
18-19	0,5	60	13
19-20	0,5	90	20
20-21	0,5	100	23
21-22	0,5	100	23
22-23	0,5	60	13
Итого:			366

Таблица 5. Определение количества потребителей бара

Часы работы зала	Оборачиваемость места U за 1 час, раз	Средний процент загрузки зала, %	Количество посетителей, N чел.
1	2	3	4
18-19	3	90	54
19-20	3	90	54
20-21	0,5	90	9
21-22	0,5	100	10
22-23	0,5	80	8
Итого:			135

Исходными данными для расчета дневной производственной программы являются количество потребителей и коэффициент потребления блюд.

Плановый выпуск продукции в групповом ассортименте рассчитывается по формуле:

Q = N х m,

где Q - плановое количество блюд, реализуемых в час в торговом зале;

m - расчетная норма потребления блюд (первых, вторых и т.п.), реализуемых в среднем на одного потребителя.

Расчет дневной производственной программы проектируемого кафе и бара в ресторане «Барин» приведен в таблицах 6 и 7:

Таблица 6. Расчет дневной производственной программы проектируемого предприятия (кафе)

Часы работы	Плановое количество посетителей	Плановый выпуск продукции в групповом ассортименте
		Холодные блюда	I блюда	II блюда	Сладкие блюда и горячие напитки	Итого
		Норма потребления блюд
	Обед	0,9	0,1	1,0	0,5	2,5
	Ужин	0,9	0	1,1	0,5	2,5
	Количество блюд реализуемых по часам
11-12	27	24	3	27	13	67
12-13	55	49	5	55	27	136
13-14	62	56	6	62	31	155
14-15	69	62	7	69	34	172
15-16	34	30	3	34	17	84
Итого за день	247	221	24	247	122	614
17-18	27	24	-	29	13	66
18-19	13	12	-	14	6	32
19-20	20	18	-	22	10	50
20-21	23	21	-	25	11	57
21-22	23	21	-	25	11	57
22-23	13	12	-	14	6	32
Итого за вечер	119	108	-	129	57	294
Итого за весь день	366	329	24	376	179	908

Таблица 7. Расчет дневной производственной программы проектируемого предприятия (бар)

Часы работы	Плановое количество посетителей	Плановый выпуск продукции в групповом ассортименте
		Холодные блюда	II блюда	Сладкие блюда и горячие напитки	Итого
		Норма потребления блюд
	Ужин	0,5	0,6	0,4	1,5
1	2	3	4	5	6
18-19	54	27	32	21	80
19-20	54	27	32	21	80
20-21	9	4	5	4	13
21-22	10	5	6	4	15
22-23	8	4	5	3	12
Итого за вечер	135	67	80	53	200

Общее количество посетителей за день составляет: ресторан – 366 и бара 135 человек.

Расчет товарооборота осуществляется на основе дневного расхода сырья, количества дней работы предприятия, коэффициента использования пропускной способности торгового зала, покупных цен на сырье и товары и наценки предприятия общественного питания по форме таблицы 6.5, составляемой отдельно по каждому месту реализации и заготовочному цеху (при его наличии).

Таблица 8

Расчет товарооборота проектируемого предприятия

Наименование группы сырья и товаров	Ед. изм.	Дневной расход			Число дней работы предприятия в году		Коэффициент использования пропускной способности зала, %		Покупные цены сырья и товара с НДС, руб		Годовой расход сырья и товаров по ценам без НДС, т.р.		Наценка		Годовой товарооборот, т.р. (гр. 7 + гр. 9)
													%	Сумма, т.р. (гр.7 х гр.8): 100
Расчет товарооборота для ресторана
1. Собственная продукция
Ветчина	Кг		4,99	353		0,6		140		125,39		150		188,09	313,48
Огурец свежий	кг		2,51	353		0,6		50		22,53		150		33,79	56,32
Помидоры свежие	Кг		13,06	353		0,6		70		164,09		150		246,14	410,23
Шампиньоны свежие	Кг		29,18	353		0,6		100		523,76		150		785,63	1309,39
Майонез	кг		3,39	353		31		120		3772,55		150		5658,83	9431,38
Масло сливочное	Кг		1,79	353		60		120		3855,48		150		5783,22	9638,69
Икра зернистая	Кг		0,24	353		0,6		800		34,46		150		51,69	86,16
Сахар	Кг		12,07	353		0,6		23		49,83		150		74,74	124,57
Клюква	Кг		5,3	353		0,6		80		76,10		150		114,16	190,26
Яблоки	Кг		3,84	353		0,6		30		20,68		150		31,02	51,69
Мука	Кг		17,73	353		0,6		12		38,19		150		57,28	95,47
Соль	Кг		0,292	353		0,6		4		0,21		150		0,31	0,52
Маргарин	кг		6,45	353		0,6		48		55,57		150		83,36	138,93
Яйца	дес.		15,3	353		0,6		23		63,16		150		94,74	157,91
Рыба (треска)	Кг		10,85	353		0,6		35		68,16		150		102,24	170,40
Лук репчатый	Кг		12,53	353		0,6		12		26,99		150		40,48	67,47
Зелень (петрушка)	Кг		0,414	353		0,6		80		5,94		150		8,92	14,86
Перец черный молотый	Кг		0,2	353		0,6		40		1,44		150		2,15	3,59
Кислота лимонная	Кг		0,042	353		0,6		40		0,30		150		0,45	0,75
Капуста св.	Кг.		1,66	353		0,6		10		2,98		150		4,47	7,45
Молоко	Л		22,39	353		0,6		11		44,21		150		66,31	110,52
Баранина	Кг		0,97	353		0,6		75		13,06		150		19,59	32,65
Сметана	Кг		2,68	353		0,6		55		26,46		150		39,69	66,14
Красное вино	Л		0,8	353		0,6		120		17,23		150		25,85	43,08
Коньяк	Л		0,5	353		0,6		360		32,31		150		48,46	80,77
Хлеб	Кг		1,93	353		0,6		10		3,46		150		5,20	8,66
Лимон	Кг		0,99	353		0,6		50		8,88		150		13,33	22,21
Кефир	Л		6,86	353		0,6		10		12,31		150		18,47	30,78
Творог	Кг		2,84	353		0,6		45		22,94		150		34,41	57,35
Сыр	Кг		1,02	353		0,6		90		16,48		150		24,72	41,19
Чай	Кг		0,131	353		0,6		150		3,53		150		5,29	8,82
Огурец соленый	Кг		1,9	353		0,6		40		13,64		150		20,46	34,10
Каперсы	Кг		0,48	353		0,6		40		3,45		150		5,17	8,62
Маслины	Кг		0,48	353		0,6		60		5,17		150		7,75	12,92
Томатное пюре	Кг		0,48	353		0,6		10		0,86		150		1,29	2,15
Какао	Кг		0,05	353		0,6		120		1,08		150		1,62	2,69
Картофель	Кг		23,92	353		0,6		12		51,52		150		77,28	128,80
Масло растительное	Л		1,3	353		0,6		40		9,33		150		14,00	23,33
Морковь	Кг		1,64	353		0,6		8		2,35		150		3,53	5,89
Кукуруза	Кг		8,96	353		0,6		60		96,49		150		144,74	241,24
Вино белое	Л		0,58	353		0,6		120		12,49		150		18,74	31,23
Кости пищевые	Кг		3,7	353		0,6		15		9,96		150		14,94	24,90
Пельмени (п/ф)	Кг		12,95	353		0,6		30		69,73		150		104,60	174,33
Свинина	Кг		0,822	353		0,6		70		10,33		150		15,49	25,82
Крупа рисовая	Кг		2,95	353		0,6		15		7,94		150		11,91	19,86
Изюм	Кг		0,78	353		0,6		50		7,00		150		10,50	17,50
Сухари пшеничные	Кг		0,646	353		0,6		15		1,74		150		2,61	4,35
Ванилин	Кг		0,002	353		0,6		40		0,01		150		0,02	0,04
Перец сладкий	Кг		11,97	353		0,6		100		214,85		150		322,28	537,13
Уксус 3%	Кг		0,2	353		0,6		72		2,58		150		3,88	6,46
Говядина	Кг		3,34	353		0,6		35		20,98		150		31,47	52,46
Свинина	Кг		2,6	353		0,6		70		32,67		150		49,00	81,67
Шоколад	Кг		0,08	353		0,6		72		1,03		150		1,55	2,58
Абрикосовое пюре	Кг		2,18	353		0,6		35		13,70		150		20,54	34,24
Желатин	Кг		0,06	353		0,6		60		0,65		150		0,97	1,62
Мороженое	Кг		1,2	353		0,6		60		12,92		150		19,39	32,31
Корица	Кг		0,01	353		0,6		40		0,07		150		0,11	0,18
Земляника	Кг		0,56	353		0,6		90		9,05		150		13,57	22,62
Салат	Кг		0,202	353		0,6		150		5,44		150		8,16	13,60
Сель соленая	Кг		0	353		0,6		60		0,00		150		0,00	0,00
Осетр	Кг		5,57	353		0,6		150		149,97		150		224,95	374,91
Кофе натуральный	Кг		0,46	353		0,6		180		14,86		150		22,29	37,15
Итого оборот по продукции собственного производства										9890,56				14835,84	24726,40
2. Покупные товары
Фруктовая вода	Л		7	353		0,6		15		22,24		150		33,433	55,6
Минеральная вода	Л		7	353		0,6		13		17,8		150		26,7	46,8
Натуральные соки	Л		7	353		0,6		30		44,5		150		66,7	111,2
Ржаной хлеб	Кг		25	353		0,6		7		11,9		150		17,8	29,7
Пшеничный хлеб	Кг		50	353		0,6		10		21,18		150		31,77	52,9
Конфеты	Кг		7	353		0,6		70		174,13		150		203,8575	3397,625
Печенье	Кг		7	353		0,6		30		45,393		150		68,0895	113,4825
Фрукты	Кг		11	353		0,6		40		93,2		150		139,8	233
Вино-водочные изделия:
- вино			6	353		0,6		120		152,5		150		428,7	581,2
- водка			6	353		0,6		160		203,3		150		304,9	508,2
- коньяк			6	353		0,6		360		457,4		150		686,1	1143,5
Итого оборот по покупным товарам										1642,6				2463,9	4106,5
Итого ресторан										11533,16				17299,74	28832,90
Расчет товарооборота для бара
1. Собственная продукция
Огурец свежий	Кг		1,04	353		0,65		50		10,11		150		15,17	25,28
Помидоры свежие	Кг		2,45	353		0,65		70		33,35		150		50,02	83,37
Майонез	Кг		1,6	353		0,65		120		37,33		150		56,00	93,34
Масло сливочное	Кг		1,95	353		0,65		120		45,50		150		68,25	113,75
Сахар	Кг		1,92	353		0,65		23		8,59		150		12,88	21,47
Мука	Л		2,56	353		0,65		12		5,97		150		8,96	14,93
Соль	Кг		0,188	353		0,65		4		0,15		150		0,22	0,37
Маргарин	Кг		1,95	353		0,65		48		18,20		150		27,30	45,50
Яйца	Кг		1,23	353		0,65		23		5,50		150		8,25	13,75
Рыба (треска)	Кг		4,48	353		0,65		35		30,49		150		45,73	76,22
Лук репчатый	Кг		1,914	353		0,65		12		4,47		150		6,70	11,17
Зелень (петрушка)	Кг		0,786	353		0,65		80		12,23		150		18,34	30,57
Капуста св.	Кг		2	353		0,65		10		3,89		150		5,83	9,72
Молоко	Кг		1,237	353		0,65		11		2,65		150		3,97	6,61
Баранина	Кг		2,65	353		0,65		75		38,65		150		57,97	96,62
Сметана	Кг		0,1	353		0,65		55		1,07		150		1,60	2,67
Крабы	Кг		0,12	353		0,65		218		5,09		150		7,63	12,72
Хлеб	Кг		2,47	353		0,65		10		4,80		150		7,20	12,01
Лимон	Кг		0,23	354		0,66		50		2,28		150		3,42	5,69
Джем	Кг		0,156	355		0,67		80		2,52		150		3,77	6,29
Творог	Кг		0,54	356		0,68		45		4,99		150		7,48	12,46
Сыр	Кг		0,78	357		0,69		90		14,65		150		21,98	36,64
Чай	Кг		0,069	358		0,7		150		2,20		150		3,30	5,50
Картофель	Кг		19,98	359		0,71		12		51,79		150		77,69	129,48
Масло растительное	Кг		1,39	360		0,72		40		12,21		150		18,32	30,53
Морковь	Кг		0,14	361		0,73		8		0,25		150		0,38	0,63
Кукурза	Кг		5,48	362		0,74		60		74,64		150		111,96	186,61
Свинина	Кг		1,068	363		0,75		70		17,25		150		25,87	43,12
Изюм	Кг		1,18	364		0,76		50		13,83		150		20,75	34,58
Ванилин	Кг		1,18	365		0,77		40		11,24		150		16,86	28,11
Перец сладкий	Кг		0,144	366		0,78		100		3,48		150		5,23	8,71
Салат	Кг		0,078	367		0,79		150		2,87		150		4,31	7,19
Сель соленая	Кг		0,8	368		0,8		60		11,98		150		17,96	29,94
Кофе натуральный	Кг		0,22	369		0,81		180		10,03		150		15,05	25,08
Конфеты, печенье	Кг		10	370		0,82		20		51,42		150		77,14	128,56
Фрукты	Кг		4,5	371		0,83		11		12,92		150		19,38	32,29
Итого оборот по продукции собственного производства										568,58				852,87	1421,45
2. Покупные товары
Фруктовая вода	Л		4	353		0,65		15		12,335		150		18,5325	30,8875
Минеральная вода	Л		3	353		0,65		13		8,036		150		12,054	20,09
Натуральные соки	Л		3	353		0,65		25		15,448		150		23,172	38,62
Ржаной хлеб	Кг		25	353		0,65		5		28,107		150		42,1605	70,2675
Пшеничный хлеб	Кг		50	353		0,65		7		79,072		150		118,608	197,68
Конфеты	Кг		2	353		0,65		60		24,71		150		37,065	61,775
Печенье	Кг		2	353		0,65		20		8,253		150		12,3725	20,6325
Итого оборот по покупным товарам										534,6				801,9	1336,5
Итого бар										1103,18				1654,77	2757,95
Товарооборот										20903,79				15756,21	36660

Расчет фонда оплаты труда основных рабочих проектируемого ресторана «Барин» приведен в таблицах 9 и 10.

Таблица 9. Планируемая явочная численность и заработная плата рабочих, руб.

Наименование профессии	Численность, чел.	Заработная плата, руб./месс.	Годовой фонд заработной платы, руб./год	Социальные взносы, руб.
Заведующий	1	21708	260496	88569
Технолог	1	12100	145200	49368
Бухгалтер	1	12300	147600	50184
Снабженец	1	12300	147600	50184
Кассир	2	12276	294624	100172
Официант	10	13312	1597440	543130
Повар	9	13312	1437696	488817
Подсобные рабочие	1	7152	85824	29180
Водитель	1	7152	85824	29180
ИТОГО	32		4202304	1428783

Таблица 10. Планируемая списочная численность и заработная плата рабочих, руб.

Наименование профессии	Численность, чел.	Заработная плата, руб./месс.	Годовой фонд заработной платы, руб./год	Социальные взносы, руб.
Заведующий	1	21708	260496	88569
Технолог	1	12100	145200	49368
Бухгалтер	1	12300	147600	50184
Снабженец	1	12300	147600	50184
Кассир	3	12276	441936	150258
Официант	12	13312	1916928	651756
Повар	10	13312	1597440	543130
Подсобные рабочие	2	7152	171648	58360
Водитель	1	7152	85824	29180
ИТОГО	32		4914672	1670988

Далее составим смету затрат на производство и оформим ее в виде таблицы 11:

Таблица 11. Смета затрат на производство

Показатель	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.
Материальные затраты, тыс. руб.	22903,79	24965,13	27211,99	29661,07	32330,57	35240,32	38411,94
Затраты на заработную плату, тыс. руб.	4914,67	5356,99	5839,12	6364,64	6937,46	7561,83	8242,40
Страховые взносы, тыс. руб.	1670,99	1821,38	1985,30	2163,98	2358,74	2571,02	2802,41
Амортизационные отчисления, тыс. руб.	142,23	142,23	142,23	142,23	142,23	142,23	142,23
Налог на имущество, тыс. руб.	35,05	30,69	26,32	21,96	17,60	13,34	9,20
Итого	29666,73	32316,41	35204,97	38353,88	41786,59	45528,74	49608,19

Далее, на основании приведенных расчетов текущих и капитальных затрат проведем оценку экономической эффективности.

Продолжительность жизненного цикла проекта определяем в среднем 7 лет. Амортизация производится равными долями в течение срока использования оборудования и здания. Расчет амортизации по оборудованию приведен ниже:

Оценка экономической эффективности проводится с использованием следующих показателей:

- коэффициент дисконтирования, всегда меньше единицы и используется для приведения будущей стоимости к сегодняшней:

где r – цена капитала, в долях, в данном проекте составляет 0,2.

- текущая стоимость: ,

где PV - текущая стоимость;

CF - будущая стоимость,

- чистая текущая стоимость:

где CFt - поток платежей, полученный через t лет;

- внутренняя норма доходности (ставка дисконтирования, при которой NPV проекта равен нулю):

- индекс доходности проекта:

где К_t – - сумма инвестиций (затраты) в t-ом периоде.

- срок окупаемости (период времени, необходимый для того, чтобы доходы покрыли затраты на инвестиции):

где NV_m – чистый доход проекта за m расчетных шагов;

m – количество расчетных шагов, вг. Ах, после которых чистый доход проекта становится неотрицательным;

NV_m₊₁ – чистый доход проекта за m+1 расчетных шагов.

где NV_m – чистый доход проекта за m расчетных шагов;

m – количество расчетных шагов, в годах, после которых чистый доход проекта становится неотрицательным;

NV_m₊₁ – чистый доход проекта за m+1 расчетный шаг. Рассчитаем сальдо денежного потока от финансовой деятельности предприятия.

Ставка дисконтирования составила 20%.

Рассматриваемый проект должен быть реализован. Так как расчет эффективности участия в проекте для предприятия дал положительный результат по всем основным показателям.

Таблица 12. Расчет денежного потока от операционной и инвестиционной деятельности и показателей эффективности проекта, тыс. руб.

Показатель	Значение показателя по шагам расчета
Показатель	2010	2011	2012	2013	2014.	2015.	2016	2017
Выручка от реализации продукции	0	36660,00	39959,40	43555,75	47475,76	51748,58	56405,95	61482,49
Полная себестоимость продукции	0	29631,68	32285,73	35178,64	38331,92	41768,99	45515,40	49598,99
Прибыль от реализации продукции	0	7028,32	7673,67	8377,10	9143,84	9979,59	10890,55	11883,50
Налог на имущество	0	35,05	30,69	26,32	21,96	17,60	13,34	9,20
Налогооблагаемая прибыль	0	6993,27	7642,99	8350,78	9121,88	9961,99	10877,21	11874,30
Налог на прибыль	0	1398,65	1528,60	1670,16	1824,38	1992,40	2175,44	2374,86
Чистая прибыль	0	5594,62	6114,39	6680,62	7297,51	7969,59	8701,77	9499,44
Амортизация	0	142,23	142,23	142,23	142,23	142,23	142,23	142,23
Инвестиционные затраты	-12196,96	0	0	0	0	0	0	418,42
- на оборудование	-11242,34							324,00
- на оборотные средства	-954,62							94,42
Сальдо денежного потока	-12196,96	5736,85	6256,62	6822,85	7439,74	8111,82	8844,00	10060,09
Коэффициент дисконтирования	1	0,8333	0,6944	0,5787	0,4823	0,4019	0,3349	0,2791
Дисконтированный ЧДП	-12196,96	4780,52	4344,60	3948,39	3588,18	3260,14	2961,85	2807,77
исконтированный ЧДП с нарастающим итогом	-12196,96	-7416,44	-3071,85	876,54	4464,72	7724,86	10686,72	13494,49
NPV	22285,33
IRR	51%
PI	2,11
PP	2,1
DPP	2,3

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 78 / 108 9 10 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
10.05.2015180.88 Кб841108.pdf
#
09.09.2019829.95 Кб781111111.doc
#
23.11.2019378.59 Кб9211_LR.docx
#
01.07.2025365.57 Кб111_Тема 18 -18.5.doc
#
08.08.201993.18 Кб13512 вариант.doc
#
01.05.2025682.5 Кб1912 корн.doc
#
12.11.201928.78 Кб184121211.docx
#
10.05.2015347.43 Кб319123.docx
#
12.11.201975.79 Кб137123.docx
#
01.07.202551.59 Кб813 (1).docx
#
01.04.2025183.58 Кб3313 испытания продукции и оценка системы УК.rtf