Способы обесп-ия возврата кредита и %-ов по нему. Исполнение обяз-в по кред договору может обеспечиваться:

1.Гарантийным депозитом денег

2.С-ем риска невозврата кредита

3.Залогом имущества орг-ии

4.Поручительство (договор гарантии)

На сенг день преимущественно применяется договор залога. В залог могут приниматься: недвижимость, трансп ср-ва, запасы сырья, мат-ов, гот продукции и др мат ценности.

Залог означает, что в случае невып-ия заёмщиком своих обяз-в по кред договору, банк приобретает право удовлетворить свои тр-ия из ст-ти заложенного имущества.

Поручительство и гарантия – привлечение к обязательству др лиц, кроме кредитозаёмщика, за счёт имущества к-ых наряду с имуществом должника могут быть удовлетворены тр-ия кредиторов. При этом оформляется договор поручительства или гарантии.

Кред мониторинг. Мониторинг обычно включает:

1.Анализ финн-хоз деят-ти кредитополучателя в процессе кредитования. Заводится паспорт осн финн-хоз пок-лей орг-ии, где отслеживаются негативные тенденции в изм-ии пок-лей. В этом случае проводится совместное совещание.

2.К-ль за своевременным осущ-ем платежей по кред договору

3.К-ль за целевым исп-ем кредита и наличием мат обесп-ия кред договора. Сроки пр-ки и их кол-во указываются в кред договоре. Пр-ка производится с выходом сотр-ка банка на место; сверяются данные бух учёта и др док-ов с фатк-им наличием имущества.

4.К-ль за состоянием текущего расч счёта кредитополучателя, если он нах в др банке

2.Каждый банк разрабатывает свою методику анализа кредитоспос-ти заёмщика, основываясь на закон-во. Однако, любая мет-ка обычно содержит анализ финн сост клиента, к-ый порводится на основании представляемых орг-ии финн и бух отчётности. Кроме этого банком проводится всестороння оценка кредитуемого проекта или сделки.

На каждого клиента в банке заводится и постоянно пополняется кредитное досье. В нём отражается: 1.Репутация клиента в деловом мире. 2.Собл-ие кред дисциплины 3.Спос-ть заработать деньги для погашения долга. 4.Капитал клиента 5.Обесп-ие кредита

Этапы оценки финн сост кредитополучателя:

1.Анализ стр-ры баланса (в рамках анализа происходит сравнение абс-ых пок-лей по валюте баланса (итога баланса) и статьям баланса на начало и конец отч периода. При этом, особое внимание в пассиве орг-ии уделяется изм-ию собст-го и заёмного капитала. Порой проводится факторный нализ изм-ия капитала орг-ии. В активе пристальное внимание уделяется стр-ре и динамике краткоср активов. При анализе конкретных статей баланса прежде всего отслеживается стр-ра и тенденции в изм-ии краткоср кред з-ти. Если етсь просроченная з-ть перед поставщиками, бюджетом, персоналом по оплате труда, тогда изучаются меры, к-ые принимались или принимаются к её погашению. При анализе деб з-ти изучают состояние расчётов с покупателями. Оценивают сроки оплаты за товар; наличие просроченной деб з-ти говорит о наличии недостаточной проводимой работы по взысканию долгов)

2.Анализ кредитоспос-ти и платежеспос-ти (рассчитываются коэф-ты и сравниваются с нормативным значением):

Коэф платежеспос-ти – отн-ие всех активов к обяз-вам. Коэф должен быть больше или = 1 – это означает, что при наличии коэф-та меьнше единицы, орг-ии не хватит активов, чтобы рассчитаться по своим обяз-вам.

Коэф ликв-ти (текущая, промежуточная, абс-ая)

Коэф финн незав-ти – СК соотносится с заёмным капиталом (3 раздел делим на сумму 4-го и 5-го. Оптимальное зн-ие этого коэф-та не менее 0,5. Ув-ие доли СК способствует усилению финн устойчивости и снижению риска финн затруднений)

Коэф финн зав-ти – опр-ся как отн-ие заёмного капитала с СК. Оптимлаьное зн-ие этого коэф не более 0,5. С ростом этого пок-ля финн устойчивость ухудшается и могут возникнуть затруднения в расчёта)

Коэф деловой активности – они показывают эфф-тьь исп-ия краткоср активов орг-ии (есть 3 напр-ия: 1.Коэф обесп-ти собст-ми обор активами (СОК), он показывает долю собст-ых обор активов в общей сумме обор активов орг-ии. Нормативное зн-ие для промыш пр-ий 0,3, а для торговли 0,1. Если рассчитываемые зн-ия ниже нормативного, то это свидетельствует о недостаточности собст-ых обор активов для норм ведения хоз деят-ти; 2.Коэф манёвренности собст-ми обор активами, он показывает, какая часть СК вложена в наиболее мобильные обор активы (посмотреть ф-лу) 3.Коэф оборачиваемости – коэф оборачиваемости; коэф оборачиваемости произв запасов; коэф оборачиваемости деб з-ти. И длительность по тем же пок-лям в днях.

3.Анализ финн рез-ов (в рамках данонго этапа поризводится анализ динамики прибыли орг-ии, используя пок-ли прибыль отчётного периода, прибыли от реал, налогооблагаемой прибыли, чистой прибыли орг-ии. После этого опр-ют пок-ли р-ти, к-ые хар-ют эфф-ть работы орг-ии в целом и доходность её деят-ти.

Анализ проводится на основании финн и бух отчётности и все пок-ли изучаются в динамике