Финансовый план

Выручка пиццерии за месяц составит 490 тыс. руб.

Стоимость сырья для приготовления пиццы представлена в таблице 7.

Таблица 7 Стоимость сырья

Расходы	За месяц, тыс. руб.	За год, тыс. руб.
Приготовление пиццы: Пицца-стандарт Мега Бетта-каратин Киндер Супер (малая) Сырная Медиум Мини Супер (большая) Рыбное чудо	17,5 21,0 10,5 10,5 10,5 12,25 25,18 8,75 35,0 52,5	210,0 252,0 126,0 126,0 126,0 147,0 302,16 105,0 420,0 630,0
ИТОГО	203,68	2444,16

Калькуляция себестоимости производства продукции за месяц и за год представлена в таблице 8.

В состав общепроизводственных расходов включены расходы на содержание оборудования и арендная плата.

В состав общехозяйственных расходов включена заработная плата управленческого персонала.

В состав непроизводственных расходов входят расходы на рекламу.

Таблица 8 Калькуляция себестоимости

Статья затрат	Сумма за месяц, руб.	Сумма за год, тыс. руб.
Сырье	203680	2444160
Электроэнергия	45000	540000
Заработная плата рабочих	34000	408000
Отчисления из ФЗП	12104	145248
Общепроизводственные расходы	4300	51600
Общехозяйственные расходы	24000	288000
Внепроизводственные расходы	1000	12000
Амортизационные отчисления	500	6000
ИТОГО	324584	3895008

Для покупки оборудования требуется 30000 руб. Срок службы – 5 лет.

Таким образом, предприятию требуются инвестиции в размере 250000 руб. (400000-150000), взятые под 20% годовых.

Рассчитаем коэффициент приведения при ставке дисконтирования 8,4%.

α(янв)=1/(1+0,084)^0=1

α(фев)=1/(1+0,084)^1=0,923

α(мар)=1/(1+0,084)^2=0,851

α(апр)=1/(1+0,084)^3=0,785

α(май)=1/(1+0,084)^4=0,724

α(июн)=1/(1+0,084)^5=0,668

α(июл)=1/(1+0,084)^6=0,616

α(авг)=1/(1+0,084)^7=0,569

α(сен)=1/(1+0,084)^8=0,525

α(окт)=1/(1+0,084)^9=0,484

α(ноя)=1/(1+0,084)^10=0,446

α(дек)=1/(1+0,084)^11=0,412

Пок-ль расчетности		Янв	фев	мар	апр	май	июн	июл	авг	сен	окт	ноя	Дек
1.	Собственные капитальные вложения	-150000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.	Сумма кредита	250000	329400	382920	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.	Прибыль за месяц	143000	143000	143000	143000	143000	143000	143000	143000	143000	143000	143000	143000
4.	Плата за кредит	-50000	-65880	-76584	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.	Налогооблагаемая прибыль	93000	143000	143000	143000	143000	143000	143000	143000	143000	143000	143000	143000
6.	Налог на прибыль	-18600	-28600	-28600	-28600	-28600	-28600	-28600	-28600	-28600	-28600	-28600	-28600
7.	Чистая прибыль	74400	114400	114400	114400	114400	114400	114400	114400	114400	114400	114400	114400
8.	Амортизация	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
9.	Возврат кредита	-79400	-53520	-42816	-	-	-	-	-	-	-	-	-
10.	Текущий кассовый остаток	-150000	119400	119400	119400	119400	119400	119400	119400	119400	119400	119400	119400
11.	Накопление к остатку	-150000	-30600	88800	208200	327600	447000	566400	685800	805200	924600	1044000	1163400
12.	Коэффициент приведения	1,000	0,923	0,851	0,785	0,724	0,668	0,616	0,569	0,525	0,484	0,446	0,412
13.	Текущмй касс ост с учетом коэф привидения	-150000	110206	101609	93729	86446	79759	73550	67939	62685	57790	53252	49193
14.	Накопленный кассовый остаток с учетом коэф привидения	-150000	-39794	61816	155545	241990	321749	395300	463238	525923	583713	636965	686158

РИСКИ И ГАРАНТИИ

Экономические риски:

- риск, связанный с кризисами;

Коммерческие риски:

- риск, связанный с реализацией товаров;

- риск, связанный с перевозкой грузов или транспортный риск;

- риск, связанный с приемкой товара покупателем.

Политические риски:

- риск, связанный с забастовками (войнами) во время перевозки грузов к покупателю.

Источники возникновения рисков:

- недостаточная информация о спросе на данный товар,

- недостаточный анализ рынка,

- недооценка своих конкурентов,

- падение спроса на данный товар.

Действие перечисленных рисков можно ограничить путем проведения строгой проверки финансового положения и репутации будущего оптового клиента. Можно также хотя бы частично перекладывать риски на других партнеров (например, риск потери или повреждения товара — на страховое общество). Мы также застрахуем наше оборудование на год (но через 2 месяца после начала работы).

%	В, РП	Сб	УПР	ПР
0	0	1100	1100	0
9	505,44	1233,436	1100	351
10	561,6	1248,262	1100	390
25	1404	1470,656	1100	975
50	2808	1841,312	1100	1950
75	4212	2211,968	1100	2925
100	5616	2582,624	1100	3900

1. Годовая прибыль:

РПгод= 5616000 руб.

Пгод=РПгод-Сгод=5616000 – 3900000 = 1716000 руб.

2. Маржинальная прибыль:

Рмарж = РПгод – Пргод = 5616000 - 1100000 = 4516000 руб.

3. Коэффициент покрытия:

Кпокр=4516000/5616000=0,804

4. Запас финансовой прочности:

Зфп(нат)= 5616000 - 505698,45 = 511030,55 руб.

Зфп(стоим)= 5616000 - 505698,45 = 511030,55 руб.

Зфп(%)=91,03%

29